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现金流量与营运资本管理 有限公司有限公司 胡俊胡俊 有限公司有限公司 胡胡俊俊 二○○二○○八年三月十九日八年三月十九日 二二○○○○八年三月十九日八年三月十九日 培训内容 现金流量与营运资本管理基础 营运资本管理 司库的介绍 我司实际工作中各岗位的应用 现金及现金流量管理范畴 现金的概念现金的概念-现金流量管理中狭义现金现金流量管理中狭义现金 现金的概念现金的概念 现金流量管理中狭义现金现金流量管理中狭义现金 现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，现金是指在生产 经营过程中暂时停留在货币形态的资金。现金是企业中流通性最强的资产， 从会计上来说从会计上来说是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业 从会计上来说从会计上来说 持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 我们公司有哪些？（请大家来谈一下有哪些） 现金的概念现金的概念-现金流量管理中广义现金现金流量管理中广义现金 现金的概念现金的概念 现金流量管理中广义现金现金流量管理中广义现金 广义现金有哪些？ 现金 应收 存货 应付 现金流量管理范畴 决策 采 生 销 购 产 售 资金资金 材料材料 产品产品 增值资金增值资金 资金资金 材料材料 产品产品 增值资金增值资金 财务中心 人 对现金产生重大影响的人员 企业内部: 请说出企业内部有哪个部门不会影响到现金? 下列部门会哪些广义现金产生主要影响？ 财务 狭义现金 销售 应收、产成品 采购 在途材料、原材料、应付账款 生产 在成品、产成品 人事 研发 企业外部: 股东 债权人 政府 客户 供应商 现金流与企业的关系 现金为王现金为王：：CASH is KING 现金为王现金为王：： 请大家猜一下企业应为资金问题关闭的比例？ 企业的第一要义是生存：企业的血液就是现金。 一、成功案例： 2004胡润百富榜：35岁的国美电器老板黄光裕以 105亿元人民币的身家登上中国内地首富的宝座 二、资金链断裂案例： 德隆系坍塌：德隆黑洞吞噬市值近200亿 1992年巨人大厦与史玉柱：最初的计划是盖38层，一位领导一 句话，史玉柱从38层升到了54层，再后来，又有消息传说广州正计划盖一幢63 层的全国最高楼，在众人的怂恿下，史玉柱一口气把楼层定在了70层。 三、思考问题：国美比德隆和巨人的利润和业绩都 好吗？黄光裕比史玉柱有高明吗？为什么国美还生 存德隆和巨人都倒下了？是什么让他们倒下了？ 史玉柱PK黄光裕： 史玉柱：巨人网络董事长去年(NYSE：GA)成功在美国纽交所挂牌上市。创新者 （发明中文软件）、营销天才“脑白金”广告可能是最成功的广告、领导者原班人马在失 败后不离不弃。 第一桶金：1989年，推出桌面中文电脑软件M-6401，4个月后营业收入即 超过100万元。随后推出M-64