投资银行学课件韩复龄 ISBN9787811344332 PPT第十二章投资银行的内部控制和外部监管.ppt

投资银行学 对外经济贸易大学出版社市场营销部 地址：北京市朝阳区惠新东街10号 电话：010 E-mail: uibep@126.com 三、证券市场违法违规的监管 （二）证券违法违规监管的行政处罚 根据《中华人民共和国行政处罚法》及新《证券法》、《公司法》等法律、行政法规和规章性文件的规定，中国证监会对涉嫌违反证券、期货法律，对证券市场中场违法违规行为的行政处罚做了明确规定，主要种类有： （1）警告 （2）罚款 三、证券市场违法违规的监管 （3）责令退还非法所筹股款、基金等资金 （4）没收非法所得 （5）停止股票发行资格 （6）暂停证券业经营、从业许可 （7）撤销证券业务经营、从业许可 （8）法律、法规规定的其他行政处罚 证券市场违法违规案例 案例一：广发证券从业人员涉嫌内幕交易 案例二：上海证券涉嫌内幕交易买入普洛康裕 案例三：世纪证券风险控制指标违规 案例四：长江证券账户管理违规 案例五：联合证券分析师宋华峰涉嫌虚假陈述操纵市场 案例六：北京首放投资顾问有限公司法人代表汪建中涉嫌操纵市场 谢谢！ * * * 韩复龄 著 ISBN：978-7-81134-433-22009年9月 第1版定价：28.00 本章学习要求与目的 了解银行内部控制的含义和基本内容 了解银行外部控制的目的和原则及其基本内容 了解我国证券市场的监管体系 第十二章 投资银行的内部控制 和外部监管 第一节 投资银行的内部控制 投资银行的内部控制是投资银行的一种自律行为 是投资银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称 包括内部控制机制和内部控制文本制度两个方面 一、加强投资银行内部控制 监管机关的监管和调控作用 社会中介机构(如会计师事务所、律师事务所等)的监督作用与行业自律作用 投资银行经营机构的自我控制作用 二、投资银行内部控制的目标 遵守相关法律法规和行业监管的规章制度，形成依法经营、规范运作的经营思想和经营风格。 建立、健全投资银行的法人治理结构和组织结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制。 建立行之有效的风险控制系统，确保经营管理活动的健康运行及客户与公司资产的安全与完整。 保证柚子银行业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整和及时。 不断提高经营管理的效率和效果，努力实现公司价值最大化，圆满完成公司的经营目标和发展战略。 三、投资银行内控制度的含义和基本内容 （一）内部控制机制 完善内部控制机制必须遵循的原则 健全性原则 独立性原则 制约性原则 防火墙原则 成本效益原则 内控机制可以分为以下三个方面： 决策系统 股东会 董事会 执行系统 总经理 各职能部门 业务部门 管理部门 研究开发部 分支机构 监督系统 监事会 稽核部 三、投资银行内控制度的含义和基本内容 （二）内部控制文本制度 制订内控文本制度，必须遵循以下原则： 依法原则 可行性原则 权威性原则 全面性原则 稳健性原则 相互制约原则 第二节 投资银行业的自律组织 一、自律的含义 对会员公司每年进行一次例行检查 会员的财务状况 业务执行情况 对客户的服务质量 对会员的日常业务活动进行监管 对其业务活动进行指导 协调会员之间的关系 对欺诈客户、操纵市场等违法违规行为进行调查处理 二、自律监管的意义 是金融风险管理成败的关键 若缺乏自律性约束，宏观监管机构极易受蒙蔽 其技术力量能察觉政府监督的薄弱环节，防患于未然；在问题产生之后，也能及时妥善处理 三、自律与政府监管的区别与联系 （一）区别 性质不同 监管依据不同 监督范围不同 监管的具体内容不同 两者采用的处罚不同 三、自律与政府监管的区别与联系 （二）两者的联系 监管目的一致 自律组织在政府监管机构和投资银行之间起着桥梁和纽带作用 自律是对政府监管的积极补充 自律组织本身也须接受政府监管机构的监管 第三节 政府对投资银行业的监管 一、投资银行业监管的目的和原则 （一）投资银行业监管的目的 维护金融体系的安全与稳定 保护投资公众的合法权益 促进投资银行业的效率提高 实现投资银行业经营活动与国家金融货币政策的统一 一、投资银行业监管的目的和原则  （二）投资银行业监管的原则 依法监管原则 合理性原则 协调性原则 效率原则 国家监管与行业自律相结合的原则 二、投资银行业的监管内容 （一）审批投资银行机构 券商设立采取自由开放政策 注册制既是投资银行设立条件与程序，又是从业管理方式 强调投资银行的个人责任 以保证金缴付作为注册的必要条件 二、投资银