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山东惠发食品股份有限公司 财务管理制度 1 / 21 山东惠发食品股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了适应市场经济发展需要， 加强内部财务管理，规范山东 惠发食品股份有限公司 （以下简称“公司）的财务行为，依据《会计法》、 《企业会计准则》及其他相关规定，结合本公司的经营特点和内部管理要 求，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部和控股子公司，由本公司投资的其它子 公司可参照本制度的有关规定执行。 第三条 公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的 最大化。 第四条 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计 划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资 源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公 司财务管理目标的实现。 第二章 公司内部财务管理机构及职责 第五条 公司按独立核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备 相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。 第六条 公司设财务总监，负责公司董事会交办的任务并报告工作，在 公司总经理领导下主管公司会计工作；负责宣传贯彻和执行国家有关财务 政策；建立健全内部财务会计管理制度；审核同意财务会计机构的设置和 会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与其他部门的关系；组织制定财 务预算、监督财务预算的执行、实施；审核重要财务事项；组织成本费用 预测、控制、核算、分析和考核，组织综合经济活动分析；检查公司财务 核算、审核财务决算；参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协 议的研究、审查,指导和监督控股子公司的财务会计工作。 2 / 21 财务总监由公司总经理提名，董事会聘任。 第七条 财务部设财务经理一人。具体负责公司财务管理及会计核算工 作。负责资金筹集、营运资金的管理；利润的分配、财务预测、财务计划 和财务检查分析；组织编制公司年度、季度、月度财务预算和会计报表； 参与投资的决策分析，并对项目实施后续跟踪管理；并负责对财务会计的 稽核工作，配合财务负责人做好财务工作，财务经理由总经理聘任。 第八条 财务部的岗位设置及岗位职责。 财务部根据业务需要配备财务会计人员，并建立岗位责任制。上岗会 计人员必须持有会计从业资格证书。财务会计配合财务经理工作和负责对 公司的资金管理、往来核算、材料核算、税务管理和公司的财务会计凭证 编制、成本核算、固定资产核算及其他会计核算工作。设置出纳一人，负 责现金出纳、银行存款出纳和票证管理工作。 第九条 公司对各类资产实行价值和实物的双重管理，公司财务部是各 项资产价值管理的归口管理部门，公司各部门负责对各类资产的实物形态 的维护和管理，公司各部门有责任保证公司资产的保值增值。 第十条 公司财务人员必须认真执行岗位责任制，各负其职相互配合， 如实反映和监督各项经济活动，财务会计人员在办理会计业务中必须坚持 原则，按制度规章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付 款，拒绝开票，拒绝报销，并及时向总经理报告，必要时提交董事会处理。 第十一条 公司各部门要支持财会人员按财务制度办事，严禁任何人对 敢于坚持原则的财会人员进行打击报复，公司对敢于坚持原则的财务会计 人员要予以表扬或奖励。 第十二条 公司财会人员定期或不定期轮岗，财务会计人员调动或离职 不得中断会计工作，移交交接，包括移交经管人经管的会计凭证、账目、 报表、印章（印签）实物及未了事项等。移交必须有监交，一般会计人员 移交由财务经理进行监交；财务经理移交由财务负责人负责监交，公司董 事会派员进行监交；财务负责人移交由监事会主席会同公司董事会董事进 行监交； 第三章 会计核算与报告 3 / 21 第十三条 公司实行会计电算化。 第十四条 公司根据实行会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计 核算工作的计算机或计算机终端，配备与