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金堆城钼业股份有限公司 内部控制评价工作制度 （第二届董事会第十二次会议审议通过，第四届董事会第十三次会议第一次修订） 第一章 总 则 第一条为了促进金堆城钼业股份有限公司 (以下简称“公司”)全面评价内部控 制的设计与运行，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据 《企业 内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》 《上海证券交易所上市公司内部控制 指引》等有关规定，结合本公司实际，制定本制度。 第二条本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效性进行 全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性，是指公司建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的 程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 内部控制设计有效性是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计 恰当；内部控制运行有效性是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 第三条公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属 单位 （包括公司各部门、各分子公司及其它所属单位）的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，以风险评估为基础，根 据风险发生的可能性和对公司内控目标影响的程度确定需要评价的重要业务单位、重 大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内 部控制设计与运行的有效性。 （四）及时性原则。评价工作通常每年度第四季度开展一次，但当公司发展战略、 组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，还 应及时对内部控制的某一或某些方面进行有针对性的检查评价。 - 1 - 第四条本制度适用于公司及所属单位。 第二章内部控制评价的组织及职责 第五条公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。公司董事会应在审议年度 财务报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告进行审议。 第六条董事会审计委员会 （以下简称“审计委员会”）负责内部控制评价的指导 和监督。听取内部控制评价报告，审定内部控制重大缺陷和重要缺陷及整改意见，积 极协调缺陷整改过程中遇到的问题。 第七条监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。 第八条公司经营层负责对内部控制评价实施工作的组织领导。应积极支持内部控 制评价工作的开展并为之创造良好的环境和条件；结合日常掌握的业务情况，提出内 部控制评价应重点关注的业务或事项；审定内部控制评价方案，听取内部控制评价报 告；对于内部控制评价中遇到的问题或报告的缺陷，积极采取有效措施予以协调或整 改。 第九条公司审计监察部负责具体组织和实施内部控制评价工作。制定内部控制评 价工作方案、组成内部控制评价工作组，并依据方案认真组织实施；对于评价过程中 发现的重大问题，应及时与经营层、审计委员会或董事会沟通，认定内部控制缺陷， 拟订整改意见，编写内部控制评价报告，及时向经营层、审计委员会会和董事会报告； 与外部审计师沟通；督促公司责任单位对内、外部内控评价过程中认定的内部控制缺 陷进行整改；根据评价和整改情况提出内部控制评价奖惩建议。 第十条 公司及所属单位应积极配合内部控制评价工作组及外部审计师开展本部 门的内控评价工作；对发现的设计和运行缺陷提出整改方案及具体整改计划，积极整 改，并将整改结果报内部控制评价工作组。 第三章 内部控制评价的内容 第十一条公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本公司的内部控制 制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内 部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。 第十二条公司组织开展内部环境评价，以组织架构、发展战略、人力资源、企业 文化、社会责任等应用指引为依据，结合本公司的内部控制制度，对内部环境的设计 - 2 - 及实际运行情况进行认定和评价。 重点关注治理结构是否形同虚设，发展