国际贸易实务第二版课件陈岩 刘玲ISBN 9787566301857 PPT第7章 国际货款的收付2.ppt

八、背对背信用证 可转让信用证和背对背信用证的异同 相同点： 都有一个中间商 都允许单据的替换 信用证都通常在中间商所在地银行到期 不同点： 可转让信用证只有一个信用证， 而背对背信用证包含两个独立的信用证 背对背信用证需要开证额度 在可转让信用证中的供货商的收款风险要大大超过背对背信用证 背对背信用证的条款可与原信用证完全不同， 而可转让信用证只可修改特定部分的条款 第五节 银行保函与备用信用证 一、银行保函 （一）银行保函的含义及基本内容 银行保函又称银行保证书（Bank’s Letter of Guarantee, L/G）,是指银行或其他金融机构作为担保人向受益人开立的，保证被保证人一定要向受益人尽到某项义务，否则将由担保人负责支付受益人损失的文件。 特点是：保函依据商务合同开出，但又不依附于商务合同，具有独立的法律效力；银行信用作为保证，易于合同双方接受。 一、银行保函 银行保函的基本内容： 基本栏目 责任条款 保证金额 有效期 索偿方式 银行保函的当事人及其职责 申请人、受益人、担保人、通知行、转开行、保兑行、反担保人 一、银行保函 （二）银行保函的运作程序 申请人 反担保人 担保人 受益人 ①提出保函申请 ②寻求反担保 ③出具不可撤销的反担保 ④将保函寄给相关银行 ⑤将保函通知/转开给受益人 ⑥申请人违约时发起索赔 ⑥保兑行/担保行赔付 ⑦索偿 ⑧赔付 ⑨索偿 ⑩赔付 11 索赔 12 赔付 相关银行（通知行/转开 行/保兑行） 一、银行保函 银行出口保函 投标保函 履约保函 还款保函维修保函、质量保函 保留金保函 商品出口保函 银行进口保函 成套设备进口即期付款保函 成套设备进口远期付款保函 租赁保函 补偿贸易保函 加工装配保证 （三）银行保函的种类 一、银行保函 （四）有关银行保函的国际规则 1992年国际商会458号出版物，《见索即付独立保函统一规则》（Uniform Rules for Demand Guarantee,URDG458）； 1993年国际商会524号出版物，《合同保函统一规则》（Uniform Rules for Contract Bonds,URCB524） 为了允许见索即付独立保函的存在和使用，1992年4月，国际商会正式颁布并实施了URDG458。 1993年国际商会颁布了URCB524，并于1994年1月1日正式生效。该规则将保函的性质确定为从属性，即保险人（保证人）承担的责任是第二性的，债务人依据基础交易产生的任何抗辩，保证人均可援引。 二、备用信用证 (一)备用信用证的含义及性质 备用信用证（Standby L/C）是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票)，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 备用信用证属于银行信用。 备用信用证一般用在投标、技术贸易、补偿贸易的履约保证、预付货款和赊销等业务中，也有用于带有融资性质的还款保证。  二、备用信用证 （二）备用信用证的种类 履约备用信用证（Performance Standby L/C） 用于担保履行责任而非担保付款，包括对申请人在基础交易中违约所造成的损失进行赔偿的保证。 投标备用信用证（Tender Bond Standby L/C） 用于担保申请人中标后执行合同的责任和义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务 预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C） 用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的责任和义务。 二、备用信用证 （三）有关备用信用证的国际惯例 《国际备用信用证惯例》（International Standby Practices，简称ISP98，为国际商会第590号出版物）（于1998年4月6日公布，1999年1月1日实施） 按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98的管辖。一份备用信用证可同时注明依据ISP98和UCP500开立，此时ISP98优先于UCP500。 三、银行保函和备用信用证的异同  （一）银行保函与备用信用证的相同之处 定义和法律当事人基本相同 使用目的相同 性质相同 三、银行保函和备用信用证的异同  （二）银行保函与备用信用证的不同之处 银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分 适用的法律规范和国际惯例不同 开立方式不同 生效条件不同 兑付方式不同 融资作用不同 单据要求不同 第六节 各种支付方式的选用 一、主要