国际贸易实务第二版课件姚新超 PPT国际贸易实务第2版19.ppt

第十九章 出口货款的结算—信用证 信用证是国际贸易货款结算中最主要的 方式之一。信用证是一种银行信用，由银行 承担第一性的承付责任。使用信用证支付 货款可使受益人的利益得到较为充分的保障。 信用证的各当事人、关系人如何使用信用证 是信用证业务的基本问题。 第一节 信用证概述 一、信用证的定义及含义 依据《跟单信用证统一惯例》（UCP600） 第2条，“信用证是指任何一项约定，不论其 名称如何或如何描述，它是一项不可撤销的 且由此构成开证银行的承诺，即开证银行 保证向相符的提示（交单）予以承付（honour）。”“开证银行是指依据申请人的 请求或代表自己开立信用证的银行。” “承付（honour）是指：a．若信用证为 即期付款信用证，则应立即付款；b．若信用 证为延期付款信用证，则应做出延期付款的 承诺，且在到期日付款；c．若信用证为承兑 信用证，则应承兑受益人开立的汇票，且在 到期日付款。” 根据上述定义，可以得出信用证的含义包括 以下五点： 1. 信用证是开证银行以自己的信用向受益人 所作的一项书面承诺或保证 2. 信用证是银行信用取代了商业信用 3. 信用证是有条件的承付承诺或保证 4. 开证银行的承付形式是多样的 5. 开证银行可以在接受请求后开证，也可以 主动开证 二、信用证的性质及特点 由于信用证是由银行依自己的信用开立的 向受益人保证承付的承诺，因此，信用证是 一种银行信用，并具有与其他支付方式不同 的特点。 （一）开证银行负第一性的承付责任 （二）信用证是一种独立的自足文件 （三）信用证是一种单据买卖 三、信用证的作用 （一）对出口商的作用 出口商是信用证支付方式的最大受益者，信用 证对促进出口贸易的发展起到了重要的推动作用。 1. 信用证可保证出口商的货款取得安全保障 2. 信用证使出口商获得了外汇保障 3. 信用证增加了出口贸易的稳定性 4. 信用证可使出口商获得融资便利 （二）信用证对进口商的作用 1. 信用证可以控制出口商按时交货 2. 信用证为进口商提供一定的交易安全保障 3. 信用证可为进口商融资提供一定的便利 （三）信用证对银行的作用 作为承担第一性承付责任的开证行，一旦 接受进口商的请求开立了信用证，他贷出的是 信用而非资金，向受益人承付后可以从进口商 那里获得偿付，而无需占用自有资金。 因此，开证行参与信用证业务可以扩大其 业务量，增加收益。尽管开证行以银行信用代 替进口商的信用，可能会面临一定的风险，但 开证行可通过各种措施分散这一风险，如向进 口商要求提供担保、押金等。若进口商不偿付 开证行，开证行还可以凭货运单据处理货物来 补偿损失。 作为议付行的出口地银行参与信用证业务， 一方面，扩大其业务量，获得商业利润；另一 方面，接受议付后，只要单据符合信用证的 规定，议付行可以从开证行那里获得偿付。即 使开证行拒付，议付行可向受益人追索垫款或 凭货运单据处理货物以补偿垫款。因此，议付 行参与信用证业务只有获利，基本上没有风险。 四、信用证的不足之处 1. 买方不按时开证、不按合同规定条件或 故意设下陷阱等行为可能使卖方无法履行合同， 或履行交货、交单后却因不符合信用证规定被 拒付而使出口人遭受损失； 2. 受益人若编造单据使之与信用证条款相符， 甚至制作假单据，也可以从银行取得款项， 从而使进口商成为欺诈行为的受害者； 3. 信用证方式手续较之汇付和托收繁琐， 费用也较多，业务成本较高； 4. 无论是申请开证还是审证、审单，技术性 均较高，稍有不慎，产生疏漏、差错，则会造 成损失。 五、信用证的分类