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厦门红相电力设备股份有限公司 内部审计制度 （2015年 【4】月 【24】日经公司第【三】届董事会第 【五】次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为加强和规范厦门红相电力设备股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工 作,保护投资者的合法权益,依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及 《厦门红相电力设备股份有 限公司审计委员会工作细则》等有关规定,结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是指由公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全,有效地控制成本,改善经营管理, 规避经营风险,杜绝违法行为,维护股东利益,增加公司价值。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门、分公司及控股子公司依照本制度接受 审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设审计委员会,审计委员会统一领导公司的内部审计工作,并向董 事会报告内部审计工作。 第六条 公司设立内部审计部并配置专职人员从事内部审计工作。内部审计部负责具体 执行公司年度审计计划,履行内部审计职责,组织实施内部审计活动,并向审计委员会报告内 厦门红相电力设备股份有限公司 内部审计制度 部审计工作。 第七条 公司专职内部审计人员不少于三人。内部审计人员应具备与审计工作相适应的 审计、会计、法律、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力,具有较强的组织协调、 调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。 第八条 内部审计部负责人的任免、调动、奖惩等事项应事前征得审计委员会和董事长 的同意,由公司董事会提名委员会提名,董事会聘任。 第九条 内部审计人员应接受继续教育和专项审计业务培训,不断更新专业知识,提高业 务能力。 第十条 内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻 挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。 第十一条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律,在审计过程中始终保 证独立性,忠于职守、坚持原则,保证审计结果的客观公正,不得滥用职权,徇私舞弊、玩忽职 守。 第三章 内部审计机构职责 第十二条 内部审计部应当履行以下主要职责: (一)对本公司、分公司及控股子公司的内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进 行检查和评价； (二)对本公司、分公司及控股子公司的会计资料及其他有关经济资料,以及所反映的财 务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务 1 厦门红相电力设备股份有限公司 内部审计制度 报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； (三)协助公司建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在 内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； (四)根据公司相关制度和董事会要求对本公司、分公司及控股子公司领导人员的任期经 济责任进行审计； (五)为评价本公司、分公司及控股子公司经营活动的效率与效果，开展专项审计； (六)至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以 及内部审计工作中发现的问题。 第四章 内部审计机构权限 第十三条 内部审计部在审计期间,有权检查被审计公司(部门)审计区间内所有有关经 营管理的账务、资料,包括但不限于: (一)被审计公司(部门)内部管理制度、岗位职责与分工的书面文件； (二)财务资料,包括会计账簿、凭证、报表、开户银行的银行对账单等； (三)全部业务合同、协议、