网站大量收购闲置独家精品文档,联系QQ:2885784924

经营计划-预算管理流程--内容经营计划-预算管理的最佳作法对经营计划-预算管理流程评估.ppt

经营计划-预算管理流程--内容经营计划-预算管理的最佳作法对经营计划-预算管理流程评估.ppt

  1. 1、本文档共99页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 首席执行官 财务总监 内部 首席执行官 区域副总裁 业务单位的副总裁 外部 银行 投资团体 关键关系 关键业绩指标 定量 资本成本 企业价值评估 目标合作伙伴的价值评估 与预算的差异(%) 有效的已付税率 债务成本 外部信用评级 定性 所提供财务信息的质量和准确性 报告的即时性 收入回笼模式理论上的可信度 总体目标 工作内容和职责 背景 制定、实施财务战略和公司的远景目标,重点在合作的交易架构和对最佳资本结构的优化管理 制定、实施公司的财务战略 制定高效的财务报告系统 管理公司的财务资源 参与制定交易结构和合作的实施 向总部和区域管理层汇报财务信息 优先考虑财务或MBA硕士 具有至少7年的财务经验 有关购并和投资银行的经验或知识 会计政策和财务准则方面坚实的知识基础 具有编制、汇总财务报表的经验 目标性、实践性强 成熟的沟通技能 精通英文最好,为了方便执行特殊项目 (上市, 融资) 财务总监在制定、实施财务战略和公司远景目标方面起到极为关键的作用 资料来源: 麦肯锡分析 * 财务总监应适当分配时间,以最大限度地创造价值 制定实施公司的财务战略 建立高效的财务汇报系统 管理公司的财务资源 时间占用比例 财务总监应该做什么 就发展业务所需的额外融资要求进行规划 保持与金融以及风险投资界的关系,确保融资的即时性和恰当性 依靠公司各业务单位,制定、实施、监督全球收入回笼模式 制定全球税收政策和程序,从合作中获得最大回报 建立并管理一支有能力、积极主动的财务战略团队 20 应业务需求(包括管理和汇报两方面),制定、设计(在IT的协助下)一个统一的财务管理系统 制定培训流程或手册,确保财务系统得以正确应用(如成本中心的定义等) 创建并维护统一的费用账目系统 与首席信息官和业务单位沟通,制定最佳技术和流程来运行各财务系统 15 管理公司资金的使用,提出投资方向和投资方式建议 确保公司具有强大的、低成本的融资渠道 制定回收原则,进行监督并采取行动确保政策得以执行 建议高级领导小组成员、财务事务的范围(如:如何为大型投资项目筹资等) 提出分红和利润再投资建议 25 财务总监不应该做什么 制定特定地区的详尽的税收计划 建立无益于汇报或管理的财务系统 忽视沟通交流,不重视对组织内的财务部门进行系统使用的培训 直接和客户谈应收账款事宜 决定公司应投资哪些项目 向总部以及区域管理层报告财务信息 制定一整套政策、流程和标准,确保预算流程的统一性 在预算流程中向各国分部的首席财务官提供建议和支持 在高层领导的指导下,编制年度预算,呈报总经理审批 确保按时、准确地完成预算工作,并符合既定目标 汇总各业务单元以及职能部门的预算,开展所需的分析工作,制定并分发月度和年度报告 计算并汇报关键业绩指标或其它指标以及目标完成情况 准备用于和股东以及合作银行等交流的财务数据 15 为各业务单元或职能部门编制详尽的预算 参与交易结构的确定和合作的开展 在交易准备和架构方面向业务开发部门提供支持 积极参与全球和本地范围内与关键合作伙伴和联盟的谈判 筹得所需资金,完成经审批的交易 25 积极、独立地设计业务开发战略 资料来源: 麦肯锡分析 * 内容 财务管理的最佳作法 江苏电力能力评估 制定工作计划,缩短同最佳作法的差距 * 根据财务的三大类主要职能,江苏电力的诊断结果如下 3.业务管理 3.1 战略适应性 3.2 财务评估 财务职能 2.2 财务服务 2.3 资金 2.5 税收会计和安排 1. 会计和报告 2. 行政 2.4 内部审计 1.1一般会计 2.1 管理报告 综合得分 卓越 (3分) 良好 (2分) 普通 (1分) 2.0 1.6 2.1 1.6 1.8 2.1 N/A N/A 最低 中间 最好 资料来源: 财务部门评估;麦肯锡分析 * 启示 江苏电力一般会计能力评估结果(1/2) 1. 基本要素 1.11 会计政策和程序 1.12 记录和登记交易: 收入 1.13记录和登记交易: 成本和分摊 1.14记录和登记交易:成本核算 江苏电力评分 江苏电力拥有明确的收入和支出确认政策,可有效地在组织中进行沟通,这确保了一致性和合规性 最低 中间 最好 积极制定和修改会计原则和政策 有效宣传和确保一致性和合规性 努力实现自动化流程,促进交易和内部财务控制 积极制定和修改收入确认原则和政策 积极制定和修改支出确认原则和政策 有效宣传和确保一致性和合规性

文档评论(0)

189****0315 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档