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PAGE PAGE 2 #@#@@#股份有限公司 经营性审计报告 （2011-2012年度） 报告编号 审计所用时间 审计小组成员 报告编制人 审计复核人 报告状态 审计性质 最近一次审计报告时间 报告接收人 （下述名单为审计监察部提出，若管理层认为其他人也需得到此份报告，请在下面空格处填列，审计监察部将会转交给相应部门及负责人） 姓名 职务 授权发送部门（人） 审计监察部 审计监察部 审计目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、审计结论及建议 3 一）审计结论 3 二）审计建议 4 二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况 4 一）公司概况 4 二）组织结构 6 三）内部控制制度制定及执行情况 7 1、内部控制制度制定情况 7 2、内部控制制度执行情况 8 3、存货管理及流程抽查情况 9 4、融资租赁业务流程抽查情况 9 5、资金支付审批流程抽查情况 11 三、预算执行和绩效考核情况 11 一）2011年至2012年公司预算考核情况 11 二）各部门2011年收入、利润完成情况 12 三）各部门2012年收入、利润完成情况 12 四）绩效考核 13 四、项目管理情况 13 五、财务报表事项抽查情况 15 一）货币资金/网银支付抽查情况 15 二）存货抽查情况 15 三）应收账款抽查情况 16 四）预付账款抽查情况 17 五）无形资产/知识产权抽查情况 18  根据《2012年度内部审计工作计划》的安排，按照公司审计制度的规定，审计监察部于 2013年 月25日至2013年 月 日对##进行了2011年度和2012年度经营性审计。本次审计的主要范围是对##内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评价；对预算执行和绩效考核情况进行审核、评价；对项目核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、财产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽查范围包括：货币资金管理、存货管理、应收账款管理、预付账款管理和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检查、审核会计凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关制度流程及资料、核对相关纪录、访谈（询问）相关人员等认为必要的审计程序。现将内部审计情况报告如下： 一、审计结论及建议 一）审计结论 ##自200 年成立以来，公司销售收入和净利润取到了连续增长的好业绩，其中2011年及2012年实现销售收入 亿元，净利润 万元，实现了较快发展；目前公司拥有发明专利 项，计算机软件著作权 项，经认定的软件产品 项，国家重点新产品 项，火炬计划项目1项，北京市自主创新产品 项。从管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整体实力和创新能力全面得到提升并进入了快速发展期，取得了较好的成绩，我们认为取得成功的主要原因有以下几个方面： 一是自2009年##改制后，健全和完善了企业法人治理结构；通过员工持股办法，将核心员工的利益与企业发展的长远利益结合在一起，保持了核心团队的稳定； 二是公司主营产品定位准确；以总裁##@@为核心的团队团结紧密，沟通有效；公司经营得到母公司的支持； 三是公司始终把技术创新和管理创新作为企业持续稳定发展的动力，加强项目精细化管理，依靠自主研发不断提升核心竞争力，在最近二年，得到了体现； 四是公司牢牢把握资金管理和效率主线，开展预算管理和绩效考核，在资金安全和资产保值增值等方面取得了较好的成效。 二）审计建议 针对在审计中发现的问题，提出如下建议： 一是建议加强财务内部控制基础管理工作，如：尽快建立公司存货管理制度、建立《销售管理制度》、财务软件增设进销存管理模块、针对网上银行建立相应的监督管理制度等； 二是当前公司高管团队中管理岗位高管（如财务总监等）未到位，建议公司管理团队中及时配备相应岗位高管，加强内部控制和全面风险管理工作； 三是公司在融资租赁方面的业务，占用资金规模巨大，毛利单薄，经审计，当前整个业务流程处理尚可，但在实际运作中发现无法规避全部风险，由于该项业务的特点，建议公司管理层加强管控并慎重实施此项业务； 四是公司应收账款、预付（预收）款项净额、存货累计占用资金巨大（超过2012年末总资产的50%），虽然公司资金管理从历年看没有发现大的风险和坏账，但建议管理层引起重视，加强资金监管和业务各环节的管控，防范风险，确保资金安全。 二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况 一）公司概况 北京##股份有限公司（以下简称：##）是一家知识密集型的高新技术企业，隶属于中国 集团北京有限公司，成立于2004年，于2009年12月完成了企业股份制改制，改制后的企业注册资本为