- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
费用报销与教材付款管理制度2015
QM/SF.G305-2014 费用报销与付款管理制度 PAGE 1 / NUMPAGES 6
费用报销与付款管理制度
1目的
为加强内部管理,进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序,特制定本制度。
2适用范围
适用于公司各部门的付款、报销业务,包括材料款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、招待费用、差旅费用、固定资产和低值易耗品购置费用等。销售员借款及报销按《销售管理制度》执行。
3报销、付款审批权限规定
3.1费用报销、生产物资采购款项支出审批人为公司总经理;总经理外出(出差)期间,可书面授权公司副总经理代为审批。
3.2后勤及基建款项支出审批人为公司董事长。
4申请审批规定
4.1公司规定以下事项不需事先审批
序号
类别
项目明细
经办部门
1
委托收款
社会保险
财务部
住房公积金
财务部
贷款利息
财务部
水、电、蒸汽能源费等
财务部
2
固定费用
工资、税款
财务部
3
办公费用
办公文具、低值易耗品
供应科
邮寄/快递费用
各部门
纸张、印刷单据表格、名片、条幅
行政办
桶装水、瓶装水
行政办
办公杂费(茶叶、水果及招待食品等)
行政办
汽油费/停车费/通行费/过路过桥费
(不含加油卡)
各部门
办公电话费、网络使用费
财务部
行政事业性证照、年审、特定事项等收费
行政办
年检费、银行手续费
财务部
电脑零星配件
企管办
4.2其他事项在费用发生前,均须事先办理申请备案或审批手续。
4.3计划外生产物资采购由供应科科长、生产副总审核,总经理审批。
4.4员工通讯费报销名单及报销标准按公司统一规定的文件执行。
4.5员工培训发生费用由行政办提出预算申请,经分管副总审核,总经理审批。
4.6公司车辆发生费用须事先到车队长处备案,具体按《公司车辆管理制度》执行。
5费用报销管理
5.1 费用报销流程
经办人持报销单附单据 →部门负责人、主管副总审核→总经理审批 →财务部支付
5.2费用报销规定
5.2.1费用经办人应在费用发生后3个工作日办理报销手续,差旅费用报销应在费用发生当月办理报销手续,超过规定时间的原则上不予报销。
5.2.2费用经办人填写报销单,费用归类明确、内容填写齐全,报销金额符合实际,所附单据、凭证必须真实、合法、完整,做到一事一报,按以上流程审批后提交财务部报销。
5.2.3审核人必须对发生费用的合理性、真实性签署意见,承担审核责任。
5.2.4财务部出纳在支付资金前有权对报销票据合规、合法性做复核,复核内容包括:
审核审批手续是否完整、规范;报销内容、金额是否符合公司规定范围;报销凭证是否真实、合法、齐全;
发现手续不完备,凭证缺失、填写错误等应退回并说明原因,由经办人补办后重新提交;
发现弄虚作假、浪费超支报销等违规现象有权拒绝报销,并应及时汇报主管部门调查处理。
5.2.5凡在财务部有预借款的员工,报销时应先扣除借款,方可支付或返还现金。
5.2.6报销单据和凭证由财务部入账及妥善保管。
5.3坚持实事求是的原则,严禁假公济私,虚报冒领,一经发现并核实将严肃处理。
6业务招待费报销管理
6.1业务招待费本着“自觉、必须、合理、节约”的原则,严格控制,据实列支。
6.2 业务招待如在公司协议酒店/饭店,签字挂账人必须为公司有效的授权人,非授权人
必须事先得到总经理批准。
6.3发生招待费前由业务承办接待部门填写《招待费用申请单》,注明招待对象、事由、
日期、地点;陪同人员等,并根据招待对象进行费用预算,经办人签名,经部门负责人
审核同意报公司行政办备案,发生除餐饮、住宿外的其他招待费用均属非常规招待费用,
还须事先报总经理批准。
6.4严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人
的,不得超过接待对象人数的三分之一。
6.5签单挂账实行每月结算,由挂账单位于次月初开具发票并附明细,经行政办审核,
报总经理批准后,到财务部报销结算;非挂账现款报销的按费用报销流程办理。
6.6遇突发或特殊情况来不及事先申请的开支,必须于事后及时补办申报手续,否则不予报销。
6.7业务招待餐费标准:原则上要求用工作餐,工作餐标准按被接待对象的级别安排:
6.7.1招待科级(经理)以下级别人员,人均控制在70元以内(包括陪同人员);
6.7.2招待科级(经理)及以上级别人员,人均控制在100元以内(包括陪同人员);
6.7.3公司副总以上领导出席或招待重要部门的主要领导,视重要程度,人均200元以内(包括陪同人员),每次不超过2000元,特殊情况及特别消费,须经总经理特批。
6.7.4涉外活动招待的,必须经总经理批准,人均标准视具体情况而定。
6.7.5无正当理由且无审批手续发生费
文档评论(0)