费用报销制教材度37303.doc

PAGE 4 费用报销制度 小鬼当家企业管理有限责任公司： 鉴于公司资金支付、费用报销过程不完善，签批权限不明确，为了提高工作效率，明确权责，理顺费用归属关系，根据公司相关财务管理制度之规定，特就此问题进一步规范通知如下： 一、存在的问题： 1、费用报销不及时，跨月、跨年报销存在，影响会计核算及考核期损益评判与绩效考核。 2、资金支付附件不齐全，无法查实费用源头。 3、代为报销严重，存在跨部门、跨公司现象发生。 4、签批权限、流程不清楚。 5、费用报销单填写与票据粘贴不规范之现象 …… 二、规范要求如下： 1、时间要求：费用在当月发生的应当在当月报销，报销时间自发生之日起10天以内，逾期的财务部有权拒付相关款项，由当事责任人承担延付后果；费用报销确因特殊原因须跨期的，须找出实质性理由并形成书面说明；对逾期报销的，部门负责人未提出质疑且签批的，处以部门负责人逾期报销项目金额的5%的罚款，对此跨月报销的费用财务部门核算到报销时间当月。 2、报销费用或款项支付附件不齐全的，财务部不得签审，更不得进行资金支付。报销附件不限于（包括）审批报告、请购单、入库单、合同复印件等。特别强调：凡涉及合同款项支付的，在每次付款时皆应附齐相关合同复印件。 3、费用报销、款项支付实行“谁经办，谁负责”及“费用款项归属”的管理原则，非直接经办人不得参与费用报销或款项申领；不允许跨部门、跨公司费用报销及代为报销，如两人或多人以上同时产生的费用应尽量分开报销，同一项经济业务事项不得折分报销。 4、定期定额标准费用报销（如部分人员的汽车补贴、通讯补贴等）须按规定附齐发票定时报销，不得跨月、不得代报、不得超限，特殊情况的，须经公司总经理批示方可。 三、差旅费 解释：出差是指因工作需要需离开企业所在地的区市县，到另一个城市或地区公干的行为活动，应与正常工作时间内在企业所在地离开公司外出公干有所区别。 所有出差须事先申请（附件二），正确填写出差申请表，经部门主管核准后并经公司总经理或副总经理批准后方可出差，市场部、服务部需由总经理批准后方可出差； 在出差过程中临时改变出差线路，需要更改出差目的地或调整出差时间的，应及时报请相关领导，经领导同意，由领导告知行政部门调整计划，更改出差目的地。 出发时间在上午11点之前出发的，补贴按完整一天计发，11点之后出发的补贴按半天计发，出发时间以各类交通工具机打发票的出发时间为准，发票上面未明确记录时间的，出差人员应拿到票时随手在发票背面记录下出发时间，如果因发票上没有打印时间，出差人员也未曾明确记录的，一律按11点之后出发发放补贴； 4、公司员工因公出差需要借款时，需根据预计的天数和支出提前办理借款手续； 5、出差返回公司10天内必须办理报账及还款手续，因票据丢失或确实无法索取票据的支出而用其他符合规定的发票进行替代报的，必须在报销票据上说明理由和原因及实际报销金额，否则不予核销； 6、公司员工进行差旅费报销时，按规定将长途费用、住宿费用及交通补贴和出差补贴一并填制差旅费报销单，注明出差起止时间、出差往来地点、事由等； 7、参加公司统一安排食宿的出差、会议等，均不得报销住宿费和差旅补贴； 8、差旅费用及补贴标准 公司员工出差的长途费用、住宿费用及差旅补贴按照以下标准报销： 职级 长途费费 住宿费 差旅补贴 副总以上 实报实销 A类地区（北京、上海、深圳、广州） 实报实销 240元/天 B类地区（省会级城市） 实报实销 160元/天 C类地区（各地级市） 实报实销 80元/天 经理/主管 实报实销 A类地区（北京、上海、深圳、广州） 180元/天 100元/天 B类地区（省会级城市） 160元/天 90元/天 C类地区（各地级市） 140元/天 80元/天 员工 实报实销 A类地区（北京、上海、深圳、广州） 160元/天 90元/天 B类地区（省会级城市） 140元/天 80元/天 C类地区（各地级市） 120元/天 70元/天 注：交通工具选择，经理及以下员工出差目的地在A类地区的可以乘坐飞机经济仓，其它地区（非省内）的，以乘坐火车/动车为主，乘坐时间在10—24小时以内乘坐硬卧，24小时以上的可乘坐软卧，所有员工以如需乘坐飞机需由总经理批准，出差地在省内的，原则上以乘坐汽车为主，如需乘坐