费用报销制教材度88471.doc

某某汽车销售服务有限公司 费用报销制度 1. 目的 进一步完善财务管理，开源节流，降低成本，结合公司实际情况，特制定本制度。 2. 适用范围 本制度适用于公司各类需报帐人员。 3. 费用报销流程 费用报销流程为：报账人填写费用报销单并将发票粘在原始凭证粘贴单上——部门经理批准——财务部审核——总经理批准——出纳核准给予报销费用。 加装业务购货付款流程为：供货商发票——经办人签字——财务部审核——总经理审批——出纳核准给予费用。 4. 费用控制及报销、审核要求 4.2 各部门应于每月的25日前向总经理报送下月的费用开支计划、原则上各月应按费用开支计划列支各项费用，如有紧急意外情况应报总经理批准后方可报销。 4.3 报帐人应按财务部门要求，将各种票据分类整理，粘贴在粘贴单上，并划线报销； 4.4 财务人员应对票据的合法、合规及真实性进行审核，对不合法、虚假及填写内容不齐全的发票有权拒付或退回经办人补充齐全后方可办理报销手续； 4.5 对附件的齐全性进行审核，对购进物品类发票均要求出具所购物清单； 4.6 发票内容、附件、金额等审核无误后，财务人员签名，返还报帐人。 4.7对于各公司发生的所有的费用支出，不论金额大小，必须经总经理批准后方可报销入账。 5. 主要费用支出的具体规定 5.1 差旅费 5.1.1住宿费标准 5.1.1.1出差人员每人每天住宿费限额标准如下：（二人以上出差按各自标准报销） 出差地区 职务 内地其他省份、省会城市 省内各地市 公司总经理 150元 130元 各部门经理 120元 100元 经理级以下员工 100元 80元 5.1.1.2出差住宿费在规定的限额标准内凭票据报销，实际住宿超过限额标准部分自理。 5.1.1.3出差住宿由接待单位免费接待并提供住宿或住在亲友家，不报销住宿费。 5.1.1.4出差参加会议，交纳了会务费、住宿费后由会议单位统一支付的，不报销住宿费；住宿由会议单位安排，费用自付的，据实报销。 5.1.2出差乘坐交通工具标准 5.1.2.1出差路途远且出差任务紧急的，经过总经理批准可乘坐飞机。凡无正当理由出差或出差期间假公济私，大吃大喝，游览名胜等一经发现，将严肃处理且费用自理。出差期间经过亲戚家乡时需顺便省亲时，经总经理同意方可但费用自理。 5.1.2.2出差自带公司车辆者，汽车停车费、过桥过路费凭据报销。 5.1.3 伙食费补助标准 5.1.3.1出差伙食补助标准（不论职务） 内地其他省份、 省会城市 省内各城市 早10+中15+晚15元=40元 早10+中10+晚10元=30元 5.1.3.2工作人员外出参加会议和培训，交纳会议费后其会议期间的伙食费由主持会议的单位统一支报的，不报销伙食补助费。 5.1.3.3短途出差（含外出做活动）到本省市、县，当天返回，时间在8小时以上每天按出差费标准补助20元；时间不超过8小时需在外用餐的，按午餐标准每人每天补助10元。 5.1.4 费用报销的其他注意事项 5.1.4.1出差人员报销差旅费时，应先粘贴好单据，同时按出差天数填上应得补贴，由主管会计对单据和出差天数及补贴金额全面审核、签字，再按上述“费用报销流程”执行。 5.1.4.2 业务人员出差报账，须写明出差行程及往返费用、住宿地及费用。不得以过期票据或非出差时点票据报销。 5.1.4.3出差伙食补助按起止日之间的时限计算，即“算头不算尾，算尾不算头”计算补助天数。 5.1.4.4外出参加会议，借款时须持相关会议通知。外出培训，明确会议接待或培训的相关食宿安排，若会议或培训负责安排食宿，则不再报销住宿费用和出差补助。 5.2 业务招待费 5.2.1公司所属各部门的业务招待费，须经部门负责人同意并报经总经理批准后方可支付。 5.2.2业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名注明用途,并须注明接受人单位、姓名和陪同人员人数，由主管会计进行合规审核，上报总经理签字后方能报销。 5.3 修理费 5.3.1水电、办公桌椅等由行政部统一安排修理，费用在200元以内，应请示行政部负责人同意；200元以上行政部长应拿出预算方案报总经理批准后执行。 5.3.2电话、电脑等由行政部统一安排进行修理，费用在300元以内的，应请示行政部负责人同意；300元以上应拿出预算方案报行政部长同意并经公司总经理批准后执行；1000元以上应签订相关保修合同。 5.3.3自用车辆的维修由行政部车辆管理员统一安排，相关费用经总经理批准后执行。 5.3.4公司自用车辆正常的保养、维修费用列入其月度费用计划中；紧急或特殊情况下的维修，公司上报费用追加单，批准后方可进行。 5.4广告费 5.4.1根据年度计划制订活动方案，事前应有预算申请书，经公司总经理审批后实施。 5.4.2市场活动必须按计划提前一周报总经理