付款报销审教材批制度(暂定).doc

付款报销审批制度 （试行） 前 言 本标准中的附录为规范性附录。 本标准由财务部提出。 本标准由财务部归口并解释。 本标准由财务部负责起草。 付款报销审批制度 1 范围 本标准规定了公司财务收支审批机构、审批程序和权限及承担责任。 本标准适用于公司各种财务收支的审批。 2职责 财务部负责公司各项财务收支的监督和控制。 3总体原则 3.1 要求执行预算管理，以提高公司及管理人员的管控水平和能力。 3.2 公司费用实行，分类管理，归口控制，适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念，指公司业务成本以外的所有费用。 3.3各级管理者是其所辖部门费用管理的责任承担者，必须做到责任清楚，职权范围明确。费用管理责任承担者要按照公司相关制度规定将所辖费用控制在合理范围内。 4 报销基本原则 4.1 责任明确原则 费用必须谁发生谁报支，原则上不准代报，财务按部门归集费用。 4.2 费用报销凭证真实、合法、规范原则 各种原始凭证必须大小写一致，不得臆造、涂改，不得伪造发票。并按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不合法的原始票据应拒绝报销，对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证，对于不得报支的费用项目，一律退回拒付。 4.3 手续齐备原则 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备，须事前业务审批程序申请的费用，应根椐权限经审批后方可使用，未经审批的一律不得报支，如有特殊原因，必须事先电话请示。财务部对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。 4.4 费用上限原则 对公司规定了费用开支标准的费用，应在公司规定的费用开支标准范围内控制支出。 4.5 及时报销入帐原则 为保证财务核算的正确性、及时性，各种费用报销必须在发生后15天内报销，因出差等原因，超出报支日期的应写明情况。 5 费用报销基本规定 5.1差旅费方面 具体住宿费、包干费标准如下表： 职　别 币别 出差补助标准（元/天） 当天往返 一类城市 二类城市 三类城市 差旅补助/天 住宿费 差旅补助 住宿费 差旅补助 住宿费 差旅补助 总监级及以上 人民币 300 200 260 140 200 100 补助执行三类城市标准 经理级/部门副经理级 人民币 240 190 200 130 180 90 主管级 人民币 200 170 180 110 160 70 一般员工 人民币 200 160 150 110 100 60 说明：①一类城市，指北京、上海、深圳、广州。 ②二类城市，指各省会城市、及天津、重庆直辖市，及宁波、青岛、烟台、威海、大连、厦门汕头沿海城市。 ③三类城市，除一类、二类城市之外的城市。 ④差旅补助包括出差期间市内交通费、用餐、通讯、洗衣等费用。 出差相关规定 事项 N0. 规定 住宿费 1 凭住宿费发票限额内实报实销，不能提供有效住宿发票的，视同放弃住宿费报销。 2 接待单位安排住宿或住亲友家的，不再计发住宿费报销。 3 如同性别同事一起出差，两人须同住一间房间，每人住宿费标准下浮40%，并在《差旅费报销单》中“住宿费”栏边住明同住人姓名。 在途计算 4 补助天数以车票推算，特殊情况由出差审批人在车票背面写明原因签字。 5 出发当天在下午２点前的，当天包干费100%计算，２点(含)之后的，当天包干费50%计算；返回当天在下午２点(含)之后的，当天包干费100％计算，２点之前的，当天包干费50％计算。时间计算以车票标明的开车时间加正常的旅途时间为准。 出差返回，次日上午9点(含)前抵达的，当天不再计算出差补助。 特殊差旅补助计算 6 出差期间报销招待餐费的，当天差旅补助按80%计算。 7 乘坐公司车辆出差，按差旅补助的70%计算出差补助。 8 在同城连续出差超过10天的，从第11天起，部门副经理级(含)以上的，按差旅补助的80%计算差旅补助；主管级（含）以下的，按差旅补助的90%计算差旅补助。 其他规定 9 员工随董事长或总经理出差，住宿、用餐超标时，可凭票实报实销，不再享受出差补助。报销时在《差旅费报销单》右上角填写“实报实销”字样。如果没有一同用餐，每天按30元计算出差补助，报销时，由出差人在《差旅费报销单》上写明。否则当天视同与董事长或总经理一起出差，实报实销。 10 工作人员外出参加会议、学习期间，会议组织单位已安排伙食和住宿费用，不再计发差旅补助。若不安排伙食的,每人每天给予30元补助。 11 员工出差期间，原则上不允许绕道探亲访友（包括节假日）。特殊情况，必须经出差批准人同意方可绕道探亲访友，绕道期间费用自理，不享受出差补助。由于绕道探亲访友产生行程车票与原行程车票费用差异由出差人承付该部份费用。绕道探亲访友的