公司财务现教材金使用流程图.doc

公司资金使用审批流程图 资金管理总体流程图 ① 资金计划流程 资金计划流程 资金使用流程 资金管理流程 ② 资金使用流程 资金管理流程 ③ 取得资金流程 取得资金流程 资金计划流程 各部门申报年度、月度资金计划 ① 各部门申报年度、月度资金计划 资金计划流程 资金计划流程 ② 财务编制汇总计划 财务编制汇总计划 根据实际发生调配资金③ 根据实际发生调配资金 项目名称 说 明 1、资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制当年及各月资金计划。 2、汇总计划 财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批。 3、申请资金 根据当期实际用款情况，上报公司申请资金。 资金使用流程 借款审批流程 ① 借款审批流程 采购审批流程 ② 采购审批流程 经手人报销流程 经手人报销流程 差旅费招待费报销审批程序 差旅费招待费报销审批程序 ③ 其他费用审批流程 其他费用审批流程 ④ 借款审批流程图： 经办人填写借款单 经办人填写借款单 本部门负责人签字 本部门负责人签字 公司领导审批 公司领导审批 出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款 出纳复核（审批手续、金额）签字确认付款 项目名称 说 明 1、经办人 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。 2、主管部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度。 3、公司领导审批 领导审批借款事项。 4、付款 出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字。 采购审批流程图 经办人填写原料采购申请单 经办人填写原料采购申请单 部门负责人签字 部门负责人签字 公司领导审批 公司领导审批 采购选好供应商及货物，通知财务打款 采购选好供应商及货物，通知财务打款 出纳复核（审批手续、金额）付款 出纳复核（审批手续、金额）付款 验收入库 验收入库 会计审核 会计审核 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写原材料采购申请单（含数量、金额、发热量等技术指标）。 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、公司领导审批 领导审批。 4、采购人员 确保资金安全及货物质量、数量符合采购要求，并督促运输车辆及时将货物运达需求部门，同时要求供应商开具收款凭据，提供给出纳入账。 5、出纳 根据资金状况，复核相关手续无误后付款。 6、验收 收货单位在采购人员提供发货信息后，做好收货准备，认真检查货物数量、质量是否符合要求，并提供收货凭据给会计做账。 7、会计 根据收货单位提交的收货凭据冲销预付资金，如有结余货款，需让采购人员及时向供应商催回多余货款。 差旅费、招待费审批流程 经办人填写费用报销单 经办人填写费用报销单 部门负责人签字 部门负责人签字 公司领导审批 公司领导审批 会计审核 会计审核 项目名称 说 明 1、经办人 经办人填写费用报销单（附相关车票、住宿票、餐饮发票，出差申请单、差旅费报销单、招待申请单等）。 2、主管部门 本部门主管领导签字确认。 3、公司领导审批 领导审批。 4、会计 审核发票、金额是否正规、合法、超标，审核无误后，冲销个人借款。 其它办公费用审批程序 经办人填写出费用报销单 经办人填写出费用报销单 验 收 验 收 部门负责人签字 部门负责人签字 公司领导审批 公司领导审批 会计审核 会计审核 项目名称 说 明 1、综合类 办公用品、生产生活物资采购等，水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、办公费等 2、经办人 经办人填写费用报销单（附发票及消费清单、相关申请单等） 3、验收 费用发生需有验证手续 4、主管部门 本部门主管领导签字确认。 5、公司领导审批 领导审批。 6、会计 会计审核票据，数量、单价、金