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财务管理制度目录 第一章 总则 P2页 第二章 固定资产管理 P2-页 第三章 物资管理 P3页 第四章 资产清查 P4-7页 第五章 经营收入管理 P7页 第六章 经营成本管理 P7-10页 第七章 现金借支及费用报销审批权限 P10页 第八章 费用报销审批程序 P10-11页 第九章 财务工作流程和标准 P11页 第十章 酒店出纳流程和标准 P11-12页 第十一章 流动资金管理 P13页 第十二章 会计管理 P13-20页 第十三章 附则 P20页 财务管理制度 为进一步加强公司财务管理，规范日常财务行为。充分发挥财务工作在公司经营管理和提高经济效益中的重要作用。确保公司经营取得最佳成果。现根据《会计法》《企业会计准则》规定，结合本公司实际情况，经董事会讨论通过，特制定本制度。 总则 第一条 本公司财务实行公司统一管理，统一核算，分级负责。各分店财务实行报帐制度，设出纳员一名。公司财务核算各分店的经营成果，并作出财务分析报告。力求以尽可能少的投入，取得更大的回报。使投资人资本投入放心，回报开心。充分体现公司管理规范化，经济效益最大化。 第二章 固定资产管理 第二条 固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具，办公设备以及其他经营有关的器具等，单位价值在2000元以上；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。虽然有些物品价值不到2000元，如电视机价值800元左右，但是客房内成批购买，应计入固定资产。 第三条 各店购置的固定资产须及时登记固定资产帐，建立固定资产帐卡，盘点固定资产，并保管签收到个人。并在固定资产的实物上粘贴固定资产标签。 第四条 固定资产转移：固定资产改变原来的存放位置，管理部门及保管人，要办理固定资产转移单一式三联，通常有两种情况： A、酒店内部转移：管理部门填写转移单，交酒店总经理审批后，一联交财务存档，财务部门人员根据转移单，在电子档的固定资产登记卡上做好变更记录，转移单存放该固定资产的档案中。 B、酒店之间的转移：移出部门填写转移单，总经理审批后，移入部门总经理签字确认，一联交移出酒店财务存档，一联交移入酒店财务存档。双方酒店财务根据转移单做帐务处理。同时在电子档的固定资产登记卡上做好变更记录，转移单存放在该资产的档案中。 第五条 固定资产的报废：资产达到不能使用的状态，管理部门填写报废申请，经酒店总经理审批后，再报公司审核通过后方可报废。经审核后的报废单交酒店财务存档，酒店财务根据报废申请做帐务处理，并做好电子档的变更记录。 第六条 固定资产的更新增置：资产报废后，增置时，财务部监督做好以旧换新工作，包括客房内除一次性用品以外的所有物品，餐厅用品，个人使用的或具有特殊用途的公共场所的资产。 第七条 资产盘点时间： 为了加强对固定资产的管理，不定期对资产进行抽查，每年终了，定期对固定资产进行一次全面彻底盘点。 资产管理人员变更时，要对其所管辖的资产进行盘点。 酒店总经理变更时，要对其所负责的酒店资产进行盘点。 第三章 物资管理 第八条 物资管理范围指：燃料、原材料、食材、用品、用具、商品等。所有物资采购须按本制度规定的审批程序及权限办理申购计划，采购人员凭申购计划表（注明：品名、规格、数量、单价）在财务借款，并在正规市场采购合格物品。仓管员凭计划表，发票进行实物验收入库，开具入库单，登记物资明细帐。批量物资由公司统一采购，零星物资单价在1000元以下，总价值在3000元以下由酒店经理批购。第九条 物资的发放，使用与保管： 发放：经验收入库的物品按需要分发至各酒店，酒店仓管员收到实物和发票后，清点数量，验收质量。并据实验收入库入帐，如发现短缺应与公司物资采购人员及时联系，追查原因，并电告公司财务。酒店发放物品时须办理出库手续，注明领用单位及用处。领用时，用品、用具以旧换新。 使用