会计信息系统原理与应用CH10.pptx

第10章期末业务与报表编制2. 报表编制3. 期末结账Contents1. 期末业务10.1　期末业务10.1.1 期末业务处理10.1.2 处理未复核和未记账凭证10.1.3　自动转账按当月应发工资总额的14%，计提职工福利费，将制造费用中按照工资提取的福利费合并到财务部中。使用自动转账凭证完成。1.定义转账凭证设置公式科目部门方向金额公式销售费用-福利费销售部借FS(660101,月,借,201)*0.14销售费用-福利费采购部借FS(660101,月,借,202)*0.14销售费用-福利费仓储部借FS(660101,月,借,401)*0.14销售费用-福利费运输部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理费用-福利费行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理费用-福利费财务部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14应付职工薪酬-职工福利费?贷FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.142.生成转账凭证科目部门方向金额销售费用-福利费（660102）销售部借1 274.00销售费用-福利费（660102）采购部借1248.55销售费用-福利费（660102）仓储部借637.00销售费用-福利费（660102）运输部借637.00管理费用-福利费（660202）行政部借2 162.36管理费用-福利费（660202）财务部借8 561.00应付职工薪酬-职工福利费（221102）?贷14 519.9110.1.4　汇兑损益4月末，期末汇率调整，期末汇率为1美元＝6.20元人民币。借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440结算方式为其他，票号自定。1.汇兑损益凭证设置2.月末汇率设置3.汇兑损益凭证生成借：财务费用/汇兑损益（660303） 5 440贷：银行存款/中行存款（100202） 5 440票号之类自定输入，点击“保存”按钮，生成凭证。数据正确性验证方法：期初：100 000美元，汇率：6.25。收到投资10 000美元，汇率：6.25。购买固定资产，支付3000美元，汇率：6.22。汇兑损失：3000×(6.25-6.22)=90元。期末美元余额107 000，汇率6.20。汇兑损失：107000×(6.25-6.20)=5350元合计汇兑损失：90+5350=5440元10.1.5　销售成本结转月末进行销售成本结转。库存商品科目：1405。商品销售收入科目：6001。商品销售成本科目：6401。1.销售成本结转设置2.销售成本凭证结转生成本案例不用结转10.1.6　损益结转月末，结转损益。注意：在采购、销售、核算、薪资、固定资产系统生成的凭证以及总账手工填制的凭证，均记账完成后，再进行本实验。1.期间损益结转设置2.期间损益结转10.2　报表编制10.2.1 报表编制的一般方法10.2.2　U8报表管理功能概述10.2.3　制作常规报表1.根据模板制作4月份资产负债表。2.根据模板制作4月份利润表。1.利用模板制作资产负债表(1)选择“业务工作”|“财务会计”|“UFO报表”(6)调整报表在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据，对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。①年初数据调整在生成的资产负债表中年初数不平，其差额为：54 000.00元（9 488 871.00-9 434 871.00）。经查是应收账款在初始化时有误，将借方累计60 000误输入为54 000。此类错误结转到第二年后就没有了。②期末余额调整在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。资产总计-负债和所有者权益总计=10 572 266.92-10 648 672.50=-76 405.58造成数据不平衡的原因是：选择“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“账表”|“科目账”|“余额表”，可以对照有关数据。制造费用期末借方余额76 500.58元，月末未结转到生产成本科目。待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。所以：76 500.58-95=76 405.58，这就是差额。解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确，下月再处理相关调整业务。2.制作利润表项 目行 次本 期 金 额本年累计金额工资1FS(660201,月, 借,,,,,)+ FS(660101,月, 借,,,,,)LFS(660101,月