2017银行国际业务培训教案.ppt

2017国际业务培训教案 MAY.2008 目录 （MENU） 一、企业出口业务及贸易融资（IMPORT ） 二、企业进口业务及贸易融资（EXPORT） 三、企业非贸易结算业务（NON-TRADE） 四、境内个人外汇业务（INDIVIDUAL) 五、资金业务及其他金融衍生产品（DERIVATIVE ） 六、出口信用保险(SINOSURE) 七、外汇帐户的分类(FOREX A/C) 企业出口业务及贸易融资（EXPORT） T/T 汇入汇款 出口跟单托收（D/P，D/A） 出口信用证 （L/C 或者D/C） 注：在全球贸易结算方式中，T/T 结算方式完成的交易占全部交易额的60%以上，而在欧美发达地区，这一比率更是在80%以上。 T/T 汇入汇款 前T/T：出口商发货前，进口商全额付款。或者，出口商发货前，进口商不付或付部分货款，出口商发货后，传真提单至进口商，进口商付清款项，出口商寄送提单至进口商，进口商提货。 后T/T：出口商发货后，寄提单至进口商，进口商提货，进口商付清款项。 T/T 汇款特点： 费用最低 速度较快 后T/T风险较大（先放货权，再收货款） 出口跟单托收（D/P） 操作流程：出口商出货后，制作发票、装箱单、产地证（如有）等单据，连同船公司签发的提单，一起交银行办理托收。托收银行（如宁波银行）审核单据后寄出口商指示的代收银行（进口商开户行），代收银行通知进口商付款赎单，进口商提货。 注：费用较L/C低廉，容易控制货权，对交易双方较有保证，基本上不会钱货两空。属于商业信用，进口商最终是否赎单，代收银行无强制能力。 出口跟单托收（D/A） 操作流程：出口商出货后，制作发票、装箱单、产地证（如有）等单据，连同船公司签发的提单，一起交银行办理托收。托收银行（如宁波银行）审核单据后寄出口商指示的代收银行（进口商开户行），代收银行通知进口商承兑并转交提单，进口商提货，到期日进口商付款。 注：同样是商业信用，风险较大，出口商放弃货权，容易产生贸易纠纷。 出口信用证（L/C） 流程：出口商出货后，按照出口信用证要求缮制单据，然后交议付银行，议付银行审核后寄开证行，开证行或偿付行付款后，由议付行解付给出口商。 释义：银行信用，脱离贸易合同，银行只审核表面单据，只要单证相符，银行必须付款。 特点：费用较高，出口商风险相对较小。 软条款设置（签名认证，检验） 出口信用证类型 一、议付信用证（包括即期、远期）BY NEGOTIATION-----汇票可有可无 二、承兑信用证（远期）BY ACCEPTANCE-----有汇票 三、付款信用证（包括即期、远期）BY PAYMENT -----无汇票 四、转让信用证 TRANSFERABLE L/C（中间商赚取差价，最终出口商有较大收汇风险，国外银行扣费较一般信用证大） 五、备用信用证（相当于履约保涵） 六、循环信用证（信用证额度循环使用） 出口贸易融资 一、出口押汇（出货后融资） T/T 押汇周转额度 又称出口商业发票融资。要求融资企业出具第三者保证或者不动产抵押，亦或投保出口信用保险。融资比率控制在发票金额的80%以下。融资期限一般在3个月内。 注：强调贸易背景的真实性，要求及时提供报关单、核销单。 我行风险等级划分为高风险业务。 无货权出口押汇周转额度 适用于各类即远期出口信用证及跟单托收（物权凭证为记名提单、海运单、货物收据等）、远期承兑交单。（我行风险等级划分为中风险业务） 有货权出口押汇周转额度 适用于各类即远期出口信用证及跟单托收（物权凭证为全套非记名提单）（我行风险等级划分为低风险业务） 上述两类押汇金额一般为发票金额预扣一部分国内外费用。押汇期限跟信用证期限或托收期限配套，一般不超过3个月，最长不超过6个月。 注： 押汇资金可以直接办理结汇，亦可直接支付国外款项。押汇到期，企业一般需以国外收汇款归还，不可购汇还押汇。 二、打包贷款（出货前融资） 释义：出口企业凭出口信用证、出口合同、打包贷款申请书等办理打包贷款。一般要求企业提供第三者保证或不动产抵押。打包金额控制在信用证金额的80%以内。 打包币种可以是人民币或外币，但是外币不可以直接结汇，只能支付海外货款等。 打包到期，可以以自有资金归还，或者用押汇款项归还。 注：最后装船期 三、福费廷 释义： 福费廷又称商业汇票买断。 银行买断企业国外银行的应收帐款，无追索权。 只适用于远期已承兑（或已承诺付款）信用证。 福费廷的优势 银行买断应收帐款，企业无坏帐风险。 福费廷视作企业已收汇，可提前申请核销，办理出口退税。 不占用企业银行授信。 减少应收帐款，优化企业报表。 费用低廉，目前融资利率相对押汇更低。 三种出口融资方式比较 打包贷款：接到信用证后，出货前，一般要求在信用证规定的最迟装船日的30天前申请,最迟