关键绩效指标和平衡计分卡（含范本）.doc

PAGE 2 第2章 关键绩效指标 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 34 页 关键绩效指标 2.2 关键绩效指标制度与文案 2.2.1 关键绩效指标的测定 测定关键绩效指标的有效性从以下几个方面出发。 （1）该指标是否能够被广泛理解 能否用比较容易理解的通用业务语言来进行定义说明？ 是否能够用简单明了的语言进行解释说明？ 在解读该关键绩效的过程中会不会产生误会或歧义？ （2）该指标是否能够被掌控 该考核目标是否有直接负责人进行管理和考核？ 对于该目标的绩效考核的结果是否可以被控制？ （3）该关键绩效指标是否具有可操作性 该关键绩效指标的结果是否可以通过具体的行动来改变？ 员工是否清楚地知道采取什么样的措施可以对该指标的结果产生影响？ （4）该指标是否可以有稳定的数据来源 该指标是否会发生通过篡改数据来达到影响结果的情况发生？ 是否会产生因为数据处理的原因而造成指标计算得不准确？ （5）该指标是否具备可衡量性 该指标是否可以量化，如何进行量化？ 该指标是否具有可信的量化衡量标准？ （6）该指标所需数据是否可以直接获得或不经过反复计算而获得 该指标的数据是否可以直接从标准表上获得？ 获得该指标所需数据的成本的标准是否高于其价值？ 该指标所需的数据是否可以通过定期衡量的办法获得？ （7）该指标是否与企业整体战略目标保持一致 该指标是否与企业的某个特定的战略目标相对应？ 该指标承担者是否能够通过对该指标的达成清楚企业的战略目标？ 该指标承担者是否清楚该指标与战略目标的实现之间的关系？ （8）该指标是否能够与企业整体绩效指标保持一致 该指标是否能够与企业中上一层的指标构成相关的联系？ 该指标是否能够与企业中下一层的指标构成相关的联系？ 2.2.2 关键绩效管理范本——财务部 1．财务部总体目标（见表2-7） 表2-7 财务部总体目标 目 标 权重 时间限制 衡量标准 行动计划 将本部门的可控费用、归口费用控制在财政预算范围之内 本财政 年度 财政预算目标值 预算初期，由财务部门及企业主要负责人共同制定预算，获得批准后开始施行； 将相关预算指标下达到财务部各个分管负责人处，并在日常进行预算的监控和审批 将财务部的内部管理制度和流程很好地贯彻执行 本财政 年度 内部管理执行情况的审计 明确企业层面与财务部的内部管理制度和流程的要求； 在日常工作对部门内部管理制度和流程的实施进行监控； 配合审计部门的工作，根据审计报告进行工作改进 注意保持部门内部的员工满意度、员工流动率和培训满意度的比例 本财政 年度 期末相关得分 考核初确定本部门内员工满意度、员工流动率和培训满意度比例的目标，就该比例目标与部门相关负责人进行沟通；日常工作中对各个相关指标进行监控 保证高级管理人员对财务分析报告和预算编制体系的满意度（该指标的具体内容在分管负责人的目标中有所体现） 本财政 年度 高层管理人员评分 就财务部在财务分析报告和预算编制体系等工作上面的问题、改进点和项目要求与分管高级管理人员沟通； 根据要求，与部门相关负责人制定具体实施计划与要求 确保内部客户满意度指标达到目标值（该指标的具体内容在分管负责人的目标中有所体现） 本财政 年度 考核期末相关得分 以上一期的内部客户满意度调查结果所显示的工作的薄弱环节为依据，制定和修改工作计划； 与部门相关负责人确认改进计划，将内部客户满意度的指标传达到财务部各个分管负责人 满足企业资金需求，降低企业资金成本 本财政 年度 考核期末相关得分 根据企业工作计划完成月度资金需求； 保持资金成本较低的状态 组织和指导员工进行部门工作的研究和创新 本财政 年度 研究与创新得分 在部门内部讨论财务部工作的研究点和创新点，并根据讨论的结果由各个分管负责人制定可行性计划； 根据所制定的计划，在工作中进行方向性的创新以保证创新研究指标的完成 2．财务部——会计核算目标（见表2-8） 表2-8 会计核算目标 目 标 权重 时间限制 衡量标准 行动计划 将分管负责的可控费用、归口费用保持在预算范围之内 本财政 年度 预算目 标值 期初协助财务部门总经理制定预算计划； 对相关部分的预算进行管理，进行日常的监督和控制 贯彻执行财务部统一的内部管理制度和流程，以及会计核算相关的管理制度和流程 本财政 年度 内部管理执行情况的审计 日常监控相关内部管理制度和流程的实施； 配合稽核审计部门的工作，就稽核审计报告相应改进工作 管理下属员工的员工满意度、员工流动率和培训满意度 本财政 年度 期末相关得分 与财务部总经理明确员工满意度、培训满意度和员工流动率等各个方面的目标； 日常工作中监控各相关指标的浮动情况，给予及时反馈； 对下属员工的流动率负责 保证会计核算效率和准确性，按时提交高质量的报告