保险学第二章 保险存在与发展的基础.ppt

第二章 保险存在与发展的基础 第一节 经济补偿方式的产生与发展 第二节 保险经营的基础 第三节 保险与社会经济环境 第四节 保险发展简史 第一节 经济补偿方式的产生与发展 一、建立社会后备基金的理论基础 建立社会后备基金的理论基础是马克思关于社会总产品的分配学说。 如果我们把“劳动所得”这个用语首先理解为劳动的产品，那么集体的劳动所得就是社会总产品。应该扣除： 第一，用来补偿消费掉的生产资料的部分。 第二，用来扩大生产的追加部分。 第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。 剩下的总产品中的其他部分是用来作为消费资料的。在把这部分进行个人分配之前，还得从里面扣除： 第一，和生产没有关系的一般管理费用。 第二，用来满足共同需要的部分，如学校、保健设施等。 第三，为丧失劳动能力的人等等设立的基金，总之，就是现在属于所谓官办济贫事业的部分。 马克思指出，“用来应付不幸事故、自然灾害等”的后备基金，同“用来补偿消耗掉的生产资料部分”的补偿基金和“用来扩大再生产的追加部分”的积累基金一样，都是必要的扣除，处于同等重要的地位。 由于自然、社会、政治、经济各方面的风险因素的客观存在，使社会再生产过程处于各种意外和危险中，为使社会再生产不至于因风险事故的发生而中断，就必须从剩余产品中提留一部分生产资料和生活资料储存起来，作为后备基金，用来补偿灾害事故所导致的损失，保证社会再生产的持续进行。 二、经济补偿方式及其比较 （一）以国家为主体的补偿方式 是指国家凭籍政权的力量，以税收等方式强制参与国民收入的分配，建立财政集中型的后备基金。 我国财政集中型的后备基金是由国家物资储备、国家预算预备费、预算周转金和财政历年结余四部分构成。 实践表明，财政集中型的后备基金对解决巨灾事故的补偿、救济、抚恤以及解决国民经济中所出现的不平衡问题，具有不可替代的作用。 财政集中型后备也有其自身不可克服的缺点，如国家物质储备常常面临储藏看管成本的控制、购买价格的制定、物资更新的运营等各种问题，而且财政集中性的后备基金的规模受国民经济发展水平和国家现有经济力量的制约。 （二）以经济单位为主体的补偿方式 是指通过建立自保型的后备基金进行补偿。 经济主体自保型的后备基金可以来源于企业自身，即企业盈余或由企业向其他组织借款。当前国际上自保后备基金的筹资方式主要有： 无预备基金； 专用责任账户； 专用资产账户； 专业自保公司 对于企业来说，要享有自保后备基金，一方面必须具备一定的资金实力，另一方面必须承担自保基金始终处于高流动性低收益性的机会成本，加之缺乏对损失进行科学预测的专业能力，因此更多的企业仍依赖于第三种社会后备基金形式——保险后备基金。 （三）以保险公司为主体的补偿方式 是指通过保险合同，保险公司向投保人收取保险费而建立保险基金，补偿自然灾害和意外事故造成的财产损失或人身伤亡引起的资金需要。 保险形式的后备基金有广泛而稳定的资金来源。 保险基金的建立是根据概率论和大数法则，按照保险标的遭受损失的频率及损失程度计算出来的，具有科学的依据。 （四）四种经济补偿方式的比较 补偿基金的来源不同； 补偿范围不同； 补偿的性质、特征不同。 三、保险经济补偿方式与制度的建立 保险经济补偿方式与制度是伴随着自然条件的存在和物质条件的具备而建立的。 自然条件——风险的客观存在使保险经济补偿方式与制度的建立具有必要性。 物质条件——剩余产品的出现和增多使保险经济补偿方式与制度的建立具有可能性。 第二节 保险经营的基础 一、自然基础 在人类生存和发展的历史过程中，始终充满着各种各样的风险，自然灾害或意外事故常给人们有目的的活动和期望带来冲击。 实践和理论都说明，人们可以减少风险，却不能完全消除风险。 人们只有将风险转嫁出去，才能相对地消除风险，营造社会生活和生产的安全环境。 二、经济基础 保险经营的经济基础是商品生产的产生和发展。 只有在生产社会化、商品经济高度发展的条件下，生产者之间形成了普遍的社会经济联系时，他们才有可能为求得保障这个共同利益而结合起来，由此推动保险的发展。 三、技术基础 单一风险的发生具有不确定性，但是总体风险事故的发生是有规律性的、可测性的。风险的可测性是相对的，而风险的不确定性是绝对的。 保险精算正是保险经营技术基础的表现形式，它的任务之一就是在基本要求不能全部满足时寻求最佳对策。 所谓精算是利用数量模型来估计和分析未来的不确定时间（风险）产生的影响，特别是对财务的影响。 四、法律基础 保险既体现一定的经济关系，又是一定的法律行为，即依据保险合同，一方交付保险费，另一方承担他方因自然灾害和意外事故所致损失赔偿责任的法律行为。 保险关系的确立、变更和