会计电算化实务模块6 应收应付款管理.ppt

手工核销的操作说明 自动核销的操作说明 6.3.4 选择收款和选择付款 使用应收款管理系统中的“选择收款”功能，可以一次对多个客户、多笔款项进行收款并核销的业务处理；同样，在应付款管理系统中也可通过“选择付款”功能，对多个供应商、多笔款项进行付款并核销，从而达到简化日常工作的目的。 例题 以电汇方式（票号：2233），支付上月欠兴盛公司货款117?000元。用选择收款功能进行业务处理。 选择付款的操作说明 6.3.5 票据管理 票据管理是指对应收票据和应付票据的管理。 在采购过程中采用银行承兑汇票或商业承兑汇票结算方式结算，形成应付票据。 在销售过程中采用银行承兑汇票或商业承兑汇票结算方式结算，形成应收票据。 用友应收应付款系统中的票据管理可以记录票据的详细信息，包括票据金额、利率、日期、贴现、背书、计息、结算和转出等内容。 6.3.5 票据管理 1. 增加票据 票据按形成的时间区段分为期初票据和日常经营形成的票据，相应地，增加票据的方式也分为两种，即期初票据的录入和日常票据的录入。 例题 销售给丽人公司T恤002共8 000件，收到二个月无息商业承兑汇票一张，票据编号：13579，承兑单位：丽人公司，票据面值936 000元，签发日和收到日均为2015年9月1日，到期日为2015年12月1日。 增加票据的操作说明 6.3.5 票据管理 2. 票据管理 票据管理是指对企业现存的应收和应付票据的处理情况所进行的控制和核算。对票据的处理包括票据的贴现、背书、转出、结算和计息等内容。 例题 国香公司的商业承兑汇票款100 000元到期，款项已划入银行账户。 模块六 应收应付款管理 学习目标 知识目标： ?了解应收应付款管理的意义和内容 ?了解用友ERP-U8应收款系统和应付款系统的功能 ?掌握应收款和应付款系统基础设置的内容和方法 ?掌握应收款和应付款业务处理的内容和方法 ?掌握应收款和应付款系统期末业务处理的内容和方法 能力目标： 能够根据业务资料完成以下操作 设置应收应付款系统选项 完成应收应付款系统基础设置 根据业务发生情况进行业务处理 ?完成应收应付款期末账表分析并结账 本模块内容 6.1 认知应收应付款管理 6.2 应收应付款系统基础设置 6.2.1 设置系统选项 6.2.2 初始设置 6.2.3 录入期初余额 6.3 应收应付款业务处理 6.3.1 应收应付单据处理 6.3.2 收款付款单据处理 6.3.3 核销处理 6.3.4 选择收款和选择付款 6.3.4 票据管理 6.3.5 转账处理 6.3.6 坏账处理 6.3.7 制单处理 6.4 应收应付款期末结账 代表难点 代表重点 6.1 认知应收应付款管理 应收款是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等业务而应向购货方、接收劳务的单位或个人收取的款项，包括应收销售款、其他应收款、应收票据等。 应付款是企业因对外采购材料、产品或接受劳务而应向供货方、提供劳务的单位或个人支付的款项，包括应付采购款、其他应付款、应付票据等。 6.1 认知应收应付款管理 通过应收款政策能够促进企业增加销售，显著提高企业市场占有率和利润水平。 应收应付款管理的意义： 通过应收款政策能够促成产成品存货减少，降低存货仓储、保险等管理费用，缩短产成品的库存时间，加速资金周转。 通过制定合理的应收款信用政策，能够有效降低坏账比例，减少应收款的坏账成本。 通过合理利用供应商的信用政策形成应付款，能够使企业获得低成本的资金来源，降低流动资金成本。 通过合理的应付款管理，及时支付各项欠款，能够提升企业的信用形象。 通过应收应付款的统筹管理，能够及时清理各种往来款项，理清债权债务关系，减少经济纠纷和坏账发生的可能性。 通过建立客户和供应商档案，输入单据和凭证，进行往来账款的日常核算，动态地反映与客户和供应商的往来账款情况。 用友的应收应付款管理系统主要功能： 通过系统的自动汇总，帮助用户便捷地进行往来账款的核销。 通过设置坏账准备的参数和对应科目，系统自动计提坏账准备并生成凭证。 通过设置账龄分析参数，系统自动汇总编制账表供用户进行账龄分析。 通过设置报警级别，提醒用户及时催收欠款，并帮助用户对各类客户的信用进行评级。 6.1 认知应收应付款管理 注意：