企业公司管理系统刑事法律风险防范.doc

实用文档 文案大全 公司、企业的刑事法律风险防范问题 ——中国三十年企业史，企业家落马无数 我国法制环境尚不尽如人意，人们的法制观念尚未普遍建立。企业及其工作人员在经营过程中，存在着各类法律风险：１、民商事法律风险。如企业在签订、履行商事合同中经常发生的经济纠纷及由此带来的经济损失；２、行政法律风险。即因企业违反行政法律、法规而受到行政机关行政处罚的行为风险；３、刑事法律风险。对企业危害最甚、有可能对企业造成毁灭性打击的风险就是刑事法律风险。 一：概念：?企业刑事法律风险，是指企业及其工作人员在执行职务过程中存在的触犯刑事法律规范，应受刑事处罚行为的风险。? 二：原因： 1、企业家自身原因 （1）法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 许多企业家往往在法庭上做最后陈述时说自己的犯罪原因时总会把“不懂法”作为一项理由，请求法庭给予从轻处罚，但实践当中这种理由一般不会作为从轻处罚的理由。实质上，即使不懂法，也应该懂得贪污、受贿在道德上也是可耻的，因此究其犯罪的根源是法律意识的淡薄，藐视法律。 （2）不正常的社会交往活动 ? A官商勾结谋取不正当暴利（寻求官员权力的庇护） ? B结交社会不正当势力，非法经营企业（用黑社会来保护商业活动） （3）人性弱点： A亲情、 国企企业家犯罪的案例中，其中涉及妻子、子女或者其他亲属参与犯罪或者共同犯罪的现象十分普遍。国有企业负责人如果不能正确对待亲情，没有一个廉洁的家庭环境，也很可能陷入腐败的泥沼，不仅害了自己还毁了家庭。 B、情感生活 企业家生活作风腐化，不仅自己挥霍大量金钱，而且还满足另一方异性对金钱、财物的巨大需求。这种情况下，他们很难用自己的合法收入来满足这些非分的要求，于是便难免将黑手伸向了公款或收受贿赂。 C陋习（赌博、吸毒等） D虚荣（经济能力的提升，爱攀比，重虚名） 2、企业经营管理原因 （1）企业管理制度不科学 ? 一些在企业做大做强的同时，没有适时的调整企业经营管理制度，有些企业领导走向独裁、集中地管理模式，脱离了现代企业制度，决策、执行透明度不高。 （2）企业各项规章制度不完善 ? 企业在安全生产、劳动用工、财物制度方面不规范、不健全的情况下，企业及其直接负责领导责任的企业家们将面临很多法律风险，轻则构成一般违法，重则构成刑事犯罪。 3、外部原因 （1）社会风气 ?? 企业竞争日益激烈，难免有些人采取不正当的竞争手段，官商勾结，拉拢官员。这些所谓有背景关系的竞争对手得到特别的关照，生意兴隆。在这样的社会风气之下，一些原本想合法经营的企业，也可能为了企业发展的需要，不得不采取同样的手段。 （2）政策及体制 目前我国仍处在社会转型期，许多制度不完善和不合理，尤其国有资产管理体制和薪酬分配机制不合理，致使一些企业家怀着侥幸心理想捞回点。比如褚时健。 ?三、企业及其工作人员刑事犯罪的主要特点：? 1、犯罪主体是特定的，即都是公司、企业或者公司、企业的工作人员。这为我们预防此类犯罪指明了特定的对象。? 2、从主观上看，除重大责任事故罪和重大劳动安全事故罪等少数犯罪外，绝大部分犯罪是故意犯罪，多数是以非法占有或者以营利为目的。这为加强主观世界的改造、预防犯罪提供了可能。? 3、侵犯的客体，有些犯罪是社会的公共安全；有的是市场经济秩序；有的是国家的税收征管；有的是集体财产。其社会危害性都是很大的。? ４、客观行为方面，都是实施了危害社会、触犯刑事法律规范，有的是造成一定后果的行为。? 四、企业具体的刑事法律风险： 1、管理秩序类 虚假出资、抽逃出资罪；提供虚假财会报告罪；为亲友非法牟利罪；签订履行合同失职被骗罪；妨害清算罪；隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪；非法经营同类营业罪；徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪等。 2、知识产权类 假冒注册商标罪；销售假冒注册商标的商品罪；非法制造、销售非法制造的注册商标标识罪；假冒专利罪；侵犯著作权罪；销售侵权复制品罪；侵犯商业秘密罪等 税收缴纳类 偷税罪；骗取出口退税罪；虚开增值税专用发票罪；非法购买增值税专用发票罪；购买伪造的增值税专用发票罪；虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款罪等 4、金融秩序类 非法吸收公众存款罪；逃汇罪；骗取外汇罪；操纵证券、期货市场罪；内幕交易、泄露内幕信息罪；擅自发行股票、公司、企业债券罪等 走私类 走私普通货物、物品罪 市场秩序类 虚假广告罪；串通投标罪；合同诈骗罪；非法经营罪；强迫交易罪；非法转让、倒卖土地使用权罪；提供虚假证明文件罪； 财产管理