行政事业单位合同管理内部控制制度模版.doc

　　XXXX 　　合同管理内部控制制度 20XX年XX月 目录 　　第一章总则..................................3 第二章管理机构及其职责......................4 第三章合同订立与审批........................5 第四章合同的履行及跟踪......................7 第五章合同监督检查..........................9 第六章合同档案管理.........................10 　　第七章责任追究.............................11 　　第八章附则.................................13 　　第一章总则 　　第一条为进一步规范本局合同管理，根据《中华人民共和国合同法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会X号）、《XX财政厅关于印发行政事业单位内部控制基本操作指引的通知》（X号）等相关法律法规规定，结合本厅实际与合同业务管控要求，制定本制度。 　　第二条本制度所称合同指本局与自然人、法人以及其他单位等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。 　　合同管理是指针对合同的签订、履行、变更、纠纷处理、存档等环节的风险点，确定相关的控制措施，强化合同全过程、动态管控，防范合同风险，维护单位合法权益的管理行为。 　　第三条合同管理的原则是依法签订、综合管理、程序规范、归口负责、分工协作以降低合同风险，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。 　　【注：根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》五十四条第二款】 　　第四条根据本局业务性质，为方便日常管理，把涉及的主要合同分为： 　　（一）办公设施、设备、专用设备、办公用品等货物采购类合同； 　　（二）审计、鉴证、信息化、咨询等服务类合同；（三）建设规划、可行性研究、勘察、设计、工程造价、工程施工、工程监理等基本建设相关类合同； 　　（四）劳务用工、人事管理类合同； 　　（五）其他合同。 　　第五条本制度适用与本局的合同管理工作，下属单位参照执行。 　　第二章管理机构及其职责 　　第六条管理机构及其职责 　　本局合同由政策法规处归口管理、相关处室负责具体执行、计划财务处负责与合同有关的资金管理。 　　（一）合同归口管理处室，主要职责有： 　　1.组织制定、完善本局合同管理制度和实施办法；2.负责示范合同文本的制定、修订及推行工作；3.参与本局合同的谈判工作； 　　4.审核、监督本局各类合同，建立合同评审电子台账和分类合同台账； 　　5.对合同的合法性、有效性及风险因素提出评审意见；6.统筹负责合同履行过程中的进度跟踪、履约情况分析及问题处理等风险管理工作，组织研究合同风险管控措施并监督实施； 　　7.负责合同法律纠纷的处理； 　　8.负责对各处室合同经办岗进行培训、指导其合同管理工作； 　　9.负责合同的归档、保管、借阅及销毁等档案管理工作。 　　（二）各处室作为本局合同管理的具体执行机构，主要职责有： 　　1.负责合同相对方主体资格、客户信用信息、履约能力等信息的收集、初审工作； 　　2.负责合同文本的草拟、组织评审及具体签订工作；3.具体负责合同履行过程中的进度跟踪、履约情况分析及问题反馈与应急处理等风险管理，并对初始资料的真实性、完整性负责； 　　4.负责所经办合同的登记、管理及归档工作。 　　（三）财务部门负责合同预算资金支付审核等相关的财务风险管理工作，避免经济业务与预算管理、资金管理及会计核算脱节，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。 　　（四）局纪检组作为本局合同监督检查机构，负责合同管理全过程的监督与检查，促进合同业务管理工作的不断改善。 　　【注：单位应当合理设置合同管理相关岗位，明确合同的授权和审核和签署权限。依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》第五十四条。】 　　第三章合同订立与审批 　　第七条本局订立合同，应遵守国家的法律、法规和本局相关管理规定，合同条款明确、完备，合同形式符合要求，严格履行审批程序，维护本局合法权益。 　　第八条合同订立审批流程 　　（一）经办处室收集对方资料，对合同相对方的主体资格、资信情况进行审查； 　　（二）执行处室牵头组织合同谈判； 　　（三）执行处室草拟合同文本； 　　（四）政策法规处对合同合法性进行审核； 　　（五）执行处室对政策法规处审核过的合同进行修改完善，处室负责人审核通过后，报执行处室分管领导进行审核；（六）计划财务处对合同审核。主要审核合同是否有资金来源、合同付款时间、付款条件等，签署审核意见；（七）合同签字。审核完成后的合同报请局长审批签字；（八）合同用印备案。 　　重大经济合同的签订，由局长办公会研究决定。合同有关事