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论合同审查在企业风险防范中的重要作用 中色国际贸易有限公司采购事业部 梁 辰 2011.6.28 一、关于企业风险防范的基本认识 企业法律风险是指由于企业外部法律环境发生变化，或由于企业自身及有关各方未能按照法律规定或合同约定，有效行使权利、履行义务，而对企业造成不利后果的一切可能性。 企业法律风险防范是指针对各种不规范的行为可能导致的风险，在其发生之前即采取防范措施的具体做法，以及企业长期形成、自觉建立的相关机制。中色国贸防范法律风险的途径主要包括：企业成员法律防范意识的培养，合同管理体系的创建以及廉政建设与自我约束机制的形成等等。 法律风险防范体系建设是中国有色集团和中色国贸强化管理、防范风险的重要内容之一。多年来，集团公司始终狠抓内部风险管控体系的建设，持续推进企业全面风险管理体系建设。特别是针对“走出去”碰到的投资、采购、期货等各类高风险业务，始终狠抓监督管理。中色国贸成立以来，在“抓基础、强管理、控风险”九个字上下功夫，在采购业务、矿产品经营业务中，切实加强对合同风险、财务风险、法律风险的防控，初步建立了有效的风险防范和控制机制。中色国贸在2009年、2010年持续开展了第一阶段、第二阶段的管理缺陷诊断活动，并在2011年以“强化风险管理、降本增效”为主题，继续推进第三阶段管理缺陷诊断活动。这一系列的工作，明显提高了和部门两级的管理能力和公司总体管理水平。 二、中色国贸买卖合同风险的常见问题 企业合同法律风险，是指在合同订立、生效、履行、变更、转让、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益受到损害或损失的可能性。 合同作为一种实现双方当事人利益的手段或工具，本应当具有相对的稳定性。而中色国贸当前的服务对象主要是集团公司投资的境外重大项目和境外主要生产企业，这些企业的分布的国别和地域较广，又分为矿山、冶炼厂、合作区公司等不同的生产类型，设备采购业务的涉及面大、周期较长，面对的国内供应厂商众多，因此，所订立的采购合同具有很强的动态性与不确定性。一旦合同利益的取得或实现出现障碍，原先就根源于合同利益的损失风险就会随之展现出来。 中色国贸目前常见的合同风险，多源于合同签约过程中，业务人员责任心不强未能把好合同关；或者极少数经营人员违规操作，甚至仅凭人情关系就草率签约，导致合同权利、义务约定失误，造成合同纠纷；还有一些是因为供应商为了在市场竞争中获得不当之利，给予虚假优惠，在质量上鱼目混珠，以次充好，品种规格不符合合同要求。 从业务部门的管理上看，对合同的审查也存在一些缺陷。一是缺乏必要的合同法律常识和合同意识，合同审查中的规范化管理不健全，对事先审查、论证、调研不够重视，在签订和履行合同中存在实体上及程序上的问题。二是随意担保现象较为严重，违约责任追究困难。有时陷入被动，代人承担履约责任，造成重大经济损失而无计可施。三是依法维权意识不强。一旦遇到合同纠纷，较少使用仲裁、诉讼等法律救济途径，而基于“和气生财”的协商效果往往并不能令人满意。个别下属企业依法维护企业权益的积极性不高，造成一些外欠款项多年难以收回，形成呆帐、坏帐，积累了较大数额的不良资产。甚至有的企业忽视自己的法律权利，一些案件超过了诉讼期限，造成难以弥补的经济损失。 三、中色国贸防范合同法律风险的办法、措施 （一）建立合同管理制度 合同管理的总目标：制度系列化，行为规范化，经营管理和合同管理一体化。 合同管理实行分级管理制度，即：“合同管理机构总管，部门、科室、业务小组分管，业务员具体管”，逐级管理、各负其责。从组织有关人员的学习和培训；制定并贯彻实施合同管理制度；负责合同签订、履行、变更、转让和终止；审查合同，管理合同文本及合同专用章；解决合同问题和处理合同纠纷等各方面，明确不同的管理职责。 （二）严格执行关于合同订立的各项规定 合同形式一般应采用国家发布的示范文本；信件和电子合同应订立相应的合同确认书。 订立合同以及变更或解除合同应严格按照规定程序进行。要高度重视可行性调查、要约或承诺、合同协商、拟订与审查、签署盖章等关键节点。 （三）重点加强合同审查 审查必须坚持“合同驱除一切关系”的准则。除了对一般合同实行分级责任制度外，重大合同必须经专门机构、专门人员的审查。合同审查必须在签字盖章前进行。 从中色国贸采购部的具体业务看，合同审查的重点内容应当包括： 1.审查合同主体是否合格，认真审查签约对象的主体资格、履约能力、资信能力以及当前是否正常经营等情况，不能简单相信其名片、介绍信、工作证、公章、授权书、营业执照复印件等，严防不法单位或个人利用采购合同进行欺诈或其他违法犯罪行为，减少交易风险。对于标的较大的交易，还应到工商、税务、银行等单位调查对方当事人的资信能力。特别注意对方是否有表见代理情况发生。如：是否使用了内