工商银行存款100201.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 会计电算化 (第三版) 高等教育出版社 一、银行对账概述 三、录入银行对账单 二、银行对账期初录入 第三节 银行对账 四、银行对账 六、查询银行勾对情况 五、编制银行存款余额调节表 七、核销银行账 一、银行对账概述 单位在实现会计电算化后，和出纳岗位相对应，在会计信息系统也设置了“出纳管理”功能模块。 银行对账工作是企业出纳人员的最基本工作内容，由于企业之间的款项往来主要采用银行结算方式进行，为了及时准确掌握银行存款的实际余额和企业实际可以动用的资金总额，就必须使用“银行对账”功能。 第三节 银行对账 一、银行对账概述 银行对账工作主要包括录入银行对账期初余额、录入银行对账单、进行银行对账、编制银行对账余额调节表、勾对情况查询、核销银行账等，其主要业务处理流程如图3-14所示。 第三节 银行对账 图3-14 二、银行对账期初录入 为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账”功能进行 对账之前，必须先将单位银行日记账、银行对账单未达项录入系 统中。此项操作称之为“银行对账期初录入”。 第三节 银行对账 二、银行对账期初录入 [例3-7]黄海机械厂2010年12月31日，以出纳(王东)身份录入银行期初对账单未达账项，企业银行日记账余额为291000元，银行对账单期初余额为290000元，企业已收到银行未收到未达账(2010年12月31日)1000元。 第三节 银行对账 二、银行对账期初录入 录入银行期初对账单未达账项的操作方法与步骤： 第三节 银行对账 1.以出纳(王东)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中，单击“现金”→“设置”→“银行对账期初录入”，系统弹出“银行科目选择”对话框。 图3-15 二、银行对账期初录入 第三节 银行对账 选择需要录入银行对账期初数据的科目，例如：选择“工商银行存款(100201)”科目，然后单击“确定”按钮，进入该科目“银行对账期初”界面。 图3-16 二、银行对账期初录入 第三节 银行对账 2.在“银行对账期初”界面中，左边是“单位日记账”，右边是“银行对账单”。在“单位日记账”栏输入“调整前余额”数据为“291 000”，在“银行对账单”栏中输入“调整前余额”数据为“290 000”。 3.在“银行对账期初”界面中，单击“日记账期末达项” 按钮，进入“企业方期初”的录入页面。 二、银行对账期初录入 第三节 银行对账 图3-17 二、银行对账期初录入 第三节 银行对账 4.在“企业方期初”录入页面，单击“增加”按钮，输入记录(如日期为“2011.12.31”，借方金额为“1 000”)。记录录入完毕后，单击“保存”按钮以保存新增数据。系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。 二、银行对账期初录入 第三节 银行对账 图3-18 三、录入银行对账单 [例3-8]黄海机械厂2011年1月31日，以出纳(王东)身份录入2011年1月1日的银行对账单(转账支票，支票号码2275)。 第三节 银行对账 以出纳(王东)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面中，单击“银行对账单录入”图标，打开选择要进行对账的“银行科目选择”对话框，例如：选择“工商银行存款(100201)”科目，月份选择“2011.01”，然后单击“确定”按钮，进入该科目的“银行对账单”页面。 三、录入银行对账单 第三节 银行对账 图3-19 四、银行对账 [例3-9]黄海机械厂2011年1月31日，以出纳(王东)身份对2011年1月份银行往来账目进行银行对账处理。 第三节 银行对账 四、银行对账 1.以出纳(王东)身份登录“畅捷通T3-企业管理信息化软件教育专版”，在“出纳管理”主界面，单击“银行对账”功能图标，系统弹出选择要进行对账“银行科目选择”对话框，例如：选择“工商银行存款(100201)”科目，月份选择“2011.01”，然后单击“确定”按钮，进入该科目的“银行对账”界面。 第三节 银行对账 四、银行对账 第三节 银行对账 图3-20 四、银行对账 2.在“银行对账”界面中，单击“对账”按钮，系统弹出“自动对账”对话框。 第三节 银行对账 图3-21 四、银行对账 3.在“自动对账”对话框中，在“截止日期”填入对账的截止日期，如“2011.