小学财务管理的制度.doc

财务管理制度 　　 ?　 一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。 ??? 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。 ??? 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 ??? 四、购买物品的发票及报销 ??? 1、购买物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。 ??? 2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 ??? 3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。 ??? 4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。 ??? 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由学校统一办理。 ??? 五、差旅费报销 ??? 按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。 ??? 六、预算 ??? 每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算计划，做到专款专用，杜绝开空头支票。 ??? 七、结帐和审计 ??? 1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。 ??? 2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。 ??? 财务公开制度 为了加强我校财务管理与监督，促进学校教育和建设的发展，切实做到民主管理和民主理财，根据有关党和国家的法律、法规，结合本校实际，特制定学校财务公开制度。 一、成立学校财务公开工作小组，由学校分管副校长任组长，会计参加。 二、学校财务公开坚持“实际、实用、实效” 的原则。校财务管理要逐步走向电算化管理的轨道。 三、设立学校财务公开栏，做到“公布地点公众化、公布形式专栏化、公布内容通俗化、热点问题专项化”。 四、财务公开采用定期和不定期相结合的方式，财务公开内容为： （1）学校经费的预算、结算收支情况。 （2）学校的校产及其增减变动情况，创收情况。 （3）学校的修缮项目的预算、结算，学校设备设施的购置情况。 （4）依法收费的项目、标准，收费依据和实际执行情况。 五、每年学校要全体教师汇报一年经费开支情况，倾听群众意见，接受群众监督。 报账员管理制度 一、编制学校经费预决算，有计划地合理使用资金。要贯彻勤俭办学的方针，精打细算，开原节流，量入为出，统筹兼顾，保证重点，全面安排，留有余地。预算批准后要认真执行。年终要实事求是地编制好决算。做好财务工作总结。二、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，制订学校的财务制度和实施细则，模范地遵守和执行财政制度，切实做好算账、记账、报账工作。三、严格按照预算计划办事。发动和依靠群众，加强财务管理。正确地进行财务监督，保护国家资金和财产安全，向一切违反财经纪律、弄虚作假、虚报、冒报等损害国家利益的行为作斗争。四、根据预算包干的要求，严格审查各部门的用款计划，检查各部门对财物的安排使用情况，发现问题，及时纠正。五、定期向学校领导汇报财经收支情况。并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。 六、建立健全财产管理制度。要建立全校财产分类账和各部门的财产分户账，实行定人、定物、定保管的责任制。固定财产每学期末要全面清点核对一次。七、搞好检查维修，防止意外事故的发生、对课桌椅、体育器材、家具、房屋、门窗、灯光、自来水等要组织有关人员经常进行检查，及时维修，供电线路和电源开关要注意检查，防止失火、触电事故的发生。八、要建立和健全公物的领用、借用制度。学校一切财产和设备，示经管理人员同意和领导批准，不得随意外借或擅自占用、拆毁。九、要有高度的责任感，认真做好管理维修工作，不得利用职权多占。要注意争取领导对师生进行爱护公共财物的道德教育，并敢于同侵占和随意损坏公共财物的行为斗争。要建立损坏公共财物的赔偿制度。凡侵占、损坏或遗失公共财物者，按章进行处理。 财务报账制度 为加强学校的经费管理，完善报账程序，切实保障广大教师和学生的利益，促进学校正常、健康地可持续发展，经研究决定，学校实行如下报账制度： 一、各部门组织开展活动，实行