宝洁-财务计核心运作流程.docxVIP

财务计核心运作流程 会计 目的 -宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的发展 原则 -原始凭证 -准时准确的记录和完成记录 -适当归类汇总生意和会计记录 -根据某一会计标准和会计原则准备财务报表 -根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计 子流程： 无 编号：6. 要素： 无 地点：总部 会 计 搜集 编制 入帐 内部 汇总 编制 财务 交易 原始 会计 调整 报表 财务 分析 单据 凭证 报表 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计 子流程： 应收帐款处理 编号：6. 1 要素： 无 地点：总部 应收帐款处理 说明： 根据会计程序和帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。 步骤： 1、 付款处理（包含收款报告） 2、 退货处理 3、 内部调整 4、 与客户对帐 方法： 1、与客户对帐调平即可结帐 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计： 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 输入： 输出： 1、银行单据 收款处理 1、 客户应收帐款 2、送货单/销售报告 3、现金收据 2、 预付帐款 4、收款报告 说明： 收款与订单/送货单相配合。 步骤： 1、从出纳处取得现金收据 2、从银行处取得银行单据（包括支票、汇票、银行承兑等） 3、销售人员完成收款报告，并将收款报告及附件交收款员 4、如没有预付款，则把付款与发票相对照，同时必须把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额和银行帐单。 5、如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 6、如没有新下的订单，则把预付帐款和应收帐款对冲。 7、把预付帐款信息反馈给信用控制主管 方法： 1、每日在结帐前最后过帐 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计： 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 分 销 售 宝洁 客 户 人力资源 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 总经理 根据收款报告输入 部 付款处理/现金收据 预付帐款 系统中新下订单 与赊帐相对比 无 无 反馈预付款信息给信用控制主管 有 把付款和发票相对照或把折扣过入现有折扣帐 调节付款处理总额和银行帐单/手头现金 输出： 应收帐款 会计 销售代表 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.2 要素： 退货和残损产品处理 地点：总部 得到入库单 输入： 退货和残损 输出： 1、客户应收帐款 2、由客户发出的 产品处理 1、更正应收帐款 退货申请单 说明： 根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。 步骤： 8、从客户处取得退货申请单 9、审查申请单/原始凭证内容和格式 10、 恰当核准申请单 11、 得到入库单 12、 更正应收帐款 方法： 1、每日在结帐前最后过帐 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计： 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.2 要素： 退货和残损产品处理 地点：总部 分 销 售 宝洁 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 输入： 客房发出的退货申请表 审查内容和格式 恰当核准 不符 出具入库单 输出： 更正应收帐款 符合 付款收讫/付款通知 会计 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3 要素： 内部调节 地点：总部 输入： 输出： 1、 客户应收帐款 内部调节 2、 销售报告 1、高速应收帐款数据结帐 3、 银行对帐单 说明： 利用其它内部单据定期审查应收帐款记录准度。 步骤： 13、 整理期初/期末的应收帐款数额 14、 对照销售报告和银行对帐单（付款回单）而调节应收帐款的变更额 15、 如不一致则逐日对照销售和付款情况调整应收帐并作必要的更正 16、 如一致则同结帐： —根据应收帐款的变化额，现金收入、退货、折扣，其它借记/贷记凭单和坏帐计算总销售额 —把总销售额转出总帐，同时以销售为基础，将其分配到各个渠道/利润中心 17、 每周应做好应收帐手工帐与应收帐帐龄报表的核对 方法： 应收帐款变更与销售报告和银行对帐单一致 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 版本：1 流程： 会计 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.3 要素： 内部调节 地点：总部 分 销 售 宝洁 客 户 客户服务部 财务部 销售部 管理系统部 人事部 法律部 输入： 输入： 销售报告 期初/期末的应收帐款数据 审查应收帐款发生额是否与 销售报告/银行对帐单一致 逐日调整应收帐款/ 销售报告/付款回单 错误更正 注意： 输出： 财务及操作员应