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财务管理工作流程 借款流程 1.借款人填写“借款申请单”（出差借款须附《出差人员审批表》），交由部门总监初审签字； 2．借款人持初审的“借款申请单”，交由公司总经理审批签字； 3．借款人持审批的“借款申请单”，交由财务负责人审核签字； 4．借款人持审核的“借款申请单”，交由财务部出纳办理款项支付手续； 5．出纳将办理完毕的“借款申请单”交由会计填制记帐凭证，进行帐务处理； 6．特殊业务的借款，如个人因私借款、公司借款业务的审批执行《借款和各项费用开支标准及审批制度》。 报账流程 1.报帐人填写“支出凭单”，并附原始凭证； 2.报帐人持填写完整的“支出凭单”及原始凭证交由部门总监初审签字； 3.报帐人持初审的“支出凭单”及原始凭证，交由财务会计对票据的合法性、准确性等进行审核签字后，财务负责人签字认可； 4.报帐人持审核的“支出凭单”及原始凭证，交由总经理审批签字； 5.报帐人持审批的“支出凭单”及原始凭证，交由财务部出纳办理款项支付手续或销帐手续； 6.出纳将处理完毕的“支出凭单”及原始凭证，交由会计填制记帐凭证，进行帐务处理。 出纳业务流程图 报帐人借款人报帐流程 借款流程 报帐人 借款人 出纳支付款项部门总监初审签字会计填制凭证 出纳支付款项 部门总监初审签字 会计填制凭证 填写支出凭单填写借款申请单 填写支出凭单 填写借款申请单 会计审核公司总经理审批签字 会计审核 公司总经理审批签字 财务负责人签字 财务负责人签字 公司总经理审批签字财务负责人审核签字 公司总经理审批签字 财务负责人审核签字 下属企业财务预算编制流程 1.上海总部投资管理部于每年10月上旬向集团公司（含直、托管企业）提出年度经营目标框架，财务部给出年度预算统一格式，下发给公司，由集团公司经营管理部分解给各直、托管企业,各托管企业根据下达的年度目标编制年度投资经营计划。 新建的直、托管企业于10月上旬由总经理主持制定当年的预算（包括费用开支预算），自下而上报公司财务部。 2.集团公司所属直、托管企业依据各自的年度目标，结合企业的实际经营情况，按上海总部财务管理部制定的统一格式及集团公司财务部预算新增表样（表格具体内容见样表）编制年度预算草案（含月度），并于11月上旬报送集团公司财务部。 3.11 月上旬集团公司财务部统一收集各托管企业的年度预算草案，进行初审汇总，并于11月上旬之前分别送交上海总部财务管理部、集团公司经营管理部和公司总经理。 4.11月中旬至12月下旬为初审、调整阶段，由集团公司总经理组织经营管理部、财务部对各直、托管企业的年度预算草案进行初步审核、调整，财务部、经营管理部对初审、调整情况各出具一份初审意见书，于12月15日前交集团公司总经理。 5.12月下旬，在集团公司总经理审核各直、托管企业年度预算草案的过程中，由经营管理部对各企业的预算草案进行陈述和依据解释。 6.12月下旬，按照集团公司总经理审核的修改意见，由财务部牵头，经营管理部参与，在与各企业充分交换意见的前提下，对年度预算草案进行相应修改，最终形成集团公司所属企业的年度预算考核提案。 7.年底前由上海总部财务管理部接受委托，正式下达集团公司所属企业年度财务预算。 8.年初由集团公司负责人正式下达集团公司各下属企业考核预算。 集团公司本部费用预算编制流程 1.上海总部行政管理部于10月上旬向新疆德隆（集团）公司本部提出年度费用控制目标。 2.新疆德隆（集团）本部各部门依据各自的实际情况编制分部门费用预算，于10月底报送新疆德隆（集团）财务部。 3.新疆德隆（集团）财务部根据费用控制总目标结合各部门自行报送的费用预算进行各部门费用分解。 4.11月上旬将新疆德隆（集团）本部费用预算（含分部门费用预算）上报新疆德隆（集团）总经理审核,并于11月上旬报送上海总部财务管理部。 5.年底前由上海总部财务管理部接受委托，正式下达新疆德隆（集团）本部年度费用预算。 财务预算编制流程图 集团公司总经理上海总部投资管理部 集团公司总经理 上海总部投资管理部 公司费用控制目标公司年度费用预算预算草案汇总及整理 公司费用控制目标 公司年度费用预算 预算草案汇总及整理 分析、质询、沟通、调整 公司下属企业年度目标 托管、直管企业按年度目标制定年度预算草案 公司年度预算草案 修改公司下属企业年度预算草案，形成预算提案 公司下属企业年度预算方案与下达 经营管理部 财务部 集团公司下属企业预算控制汇报流程 1．集团公司所属企业月报在次月8日前上报集团公司财务部（1份报表转报上海总部财务管理部，按上海总部统一要求格式上报；1张磁盘交集团公司财