新世纪公司的经济业务及三张会计报表.docVIP

PAGE PAGE 3 一、 新世纪公司20x1年各账户的期初余额如下表 新世纪公司账户余额表. 单位：元 账户名称 借方余额 贷方余额 现 金 4,450 银行存款 1,105,000 交易性金融资产 22,500 应收票据 369,000 应收账款 450,000 坏账准备 1,350 预付账款 150,000 其他应收款 7,500 原材料 2,540,000 低值易耗品 375,000 库存商品 955,000 长期股权投资 375,000 固定资产 2,000,000 累计折旧 600,000 在建工程 2,250,000 无形资产 1,350,000 短期借款 450,000 应付票据 301,500 应付账款 430,700 其他应付款 325,000 应付职工薪酬 165,000 应交税费 54,900 长期借款 2,150,000 实收资本 7,250,000 盈余公积 0 未分配利润 225,000 合 计 11,953,450 11,953,450 二、新世纪公司20x1年发生的经济业务如下: 1、用银行存款支付购入原材料货款374,700元以及增值税（税率为17%），同时还支付采购人员的差旅费、材料的运杂费及保险费共计2,000元，材料已验收入库； 2、用银行存款支付到期的商业承兑汇票150,000元（此汇票金额全为货款）； 3、销售产品一批，销售价款为1,500,000元，增值税为255,000元，该产品已发出，已收款项1,228,500元，余款尚未收取。该企业的主营业务成本于期末一次结转； 4、企业将短期股票投资22,500元出售，所售价款24,750元已存入银行； 5、公司本年耗用材料如下：生产产品领用1,102,500元，基本生产车间耗用500,000元, 行政管理部门耗用50,000元，工程建设耗用950,000元； 6、购入不需要安装的设备一台，价款及增值税共375,000元，包装、运杂费1500元。全部款项均已用银行存款支付，设备已交付使用； 7、基本生产车间报废设备一台，原价为300,000元，已提折旧为270,000元，清理费用为750元，残值收入为1,200元，均通过银行存款收支。该项固定资产已清理完毕； 8、用银行存款偿还长期借款1,250,000元； 9、企业一张面值为300,000元的无息银行承兑汇票（不含增值税）到期，票款已收入企业银行账户； 10、某投资采用成本法核算，本期收到股利75,000元（对方所得税率和本企业一致），已存入企业银行账户； 11、出售不需用设备一台，收到价款450,000元，该设备的原价为600,000元，已计提折旧为225,000元； 12、预提本期借款利息，其中短期借款利息为17,250元，长期借款利息为15,000元； 13、分配应付的职工工资750,000元，其中，生产人员工资412,500元，车间管理人员工资15,000元，行政管理部门人员工资22,500元，在建工程应付工资300,000元； 14、通过银行支付工资750,000元； 15、归还短期借款本息393,750元（其中，已预提利息18,750元）； 16、基本生产车间领用低值易耗品78,750元（领用时采用分期摊销法，期限为1年）； 17、计提本年固定资产折旧，其中，基本生产车间应计提120,000元，行政管理部门应计提30,000元； 18、摊销无形资产90,000元；支付基本生产车间固定资产资产修理费135,000元； 19、收到应收账款76,500元（不含增值税），存入银行； 20、支付本年办公费用30,000元，其中：基本生产车间应负担20,000元，行政管理部门应负担10,000元； 21、按应收账款余额的0.3%计提坏账准备； 22、用银行存款支付产品展览费，广告费105,000元； 23、企业本期投产的一种产品已全部完工，计算并结转本期完工产品成本； 24、企业采用商业承兑汇票结算方式销售产品一批，价款为375,000元，增值税额为63,750元，收到438,750元的商业承兑汇票一张； 25、企业将上述承兑汇票拿到银行办理贴现，贴现息为30,000元； 26、用银行存款缴纳增值税153,000元； 27、结转本期已售产品成本1,125,000元； 28、将上述各收支账户结转到本年利润账户； 29、计算并结转本期应交所得税（税率为15%）； 30、按税后利润的10%提取法定盈余公积金； 31、按税后利润的30%分配给投资者； 32、从银行借入3年期借款600,000元，借款已存入企业银行账户； 34、用银行存款缴纳本年所得税。 三、要求： 1、根据上述资料编