某物业公司财务制度.docxVIP

删除的内容: 某物业公司财务制度 财务报销管理制度：1、借款及报销的审批权限 ： 1.1 物业员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报物业财务部门审 核，并送总经理批准，方能借款或报销。 1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借 差旅费。 1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财 务部门报销。 2、员工差旅费报销标准： 2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 2.2 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务 标准 一般人员 80 部门经理级 120 公司副总经理级 180 删除的内容: 删除的内容: 2.3 出差补助标准： 2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐， 经总经理批准后，最高享受 18 元/天的补贴。 2.3.2 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务 标准 一般人员 35 部门经理级 55 公司副总经理级 75 2.4 员工出差交通报销标准： 2.4.1 交通工具：物业总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧；部门经理级 及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。 2.4.2 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实 销；经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需 经总经理批准后，方可报销。 2.4.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批 准方可报销），节约归已。 删除的内容: 删除的内容: 3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的 50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于 5 个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门 应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.8 超过 1 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不 予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地物业直接查询，如有虚 假行为物业将按情节轻重处罚。 4、员工探亲路费的规定： 除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。 5、本制度由物业财务部制定并负责解释。 （二）费用报销财务审核程序： 1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。 1.1 物业员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整 的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 1.2.1 物业预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报 删除的内容: 删除的内容: 总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付 款。 1.2.2 对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。 1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 1.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销；用现金或 支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 1.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期 时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的 收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 2、原始凭证的审核 ： 各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送物业 总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。 原始凭证应具备的内容： 2.1 凭证名称； 2.2 填制凭证的日期； 2.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 2.4 经办人的签名或盖单； 删除的内容: 删除的内容: 2.5 接受凭证的单位名称； 2.6 经济业务的内容； 2.7 数量、单价和金额； 2.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的 规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭 证，必须有填制人员的签名或盖单； 3、对原始凭证的技术性要求： 3.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 3.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须 填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在