陕西XXXX股份有限公司应收账款管理体系解决方案.docxVIP

陕西XXXX股份有限公司 应收账款管理体系解决方案 审批人签字： 文档控制 修改记录 时间 作者 版本 更改参考 2008/10/13 徐海涛 1.0 建立文件 传阅 姓名 职位 签字 分发 编码 姓名 地点及位置 1 2 3 4 5 1 应收账款管理体系解决方案 目录 概述 4 文档说明 4 实施范围 4 总体方案设计 4 实施目标 4 相关文档 5 总体方案 6 业务现状 6 问题 7 解决方案 8 组织结构管理 14 业务现状 14 问题 15 解决方案 15 新客户开发管理 18 业务现状 18 解决方案 18 客户信用调查 22 业务现状 22 解决方案 22 客户信用等级评估 35 业务现状 35 解决方案 35 销售合同管理 45 业务现状 45 解决方案 45 产品订货价格 46 业务现状 46 解决方案 46 客户信用控制评估 47 业务现状 47 解决方案 47 订单处理 52 业务现状 52 解决方案 52 发票开具 56 业务现状 56 解决方案 56 2 应收账款管理体系解决方案 应收账款管理 58 业务现状 58 解决方案 58 收款管理 69 业务现状 69 解决方案 69 折扣管理 72 业务现状 72 解决方案 72 逾期帐款和及时付款折扣管理 75 业务现状 75 解决方案 75 问题账款管理 78 业务现状 78 解决方案 78 应收账款催收管理 82 业务现状 82 解决方案 82 呆、坏账管理 88 业务现状 88 解决方案 88 销售退货处理 91 业务现状 91 解决方案 91 兼并公司 93 业务现状 93 解决方案 93 用友 ERP 应收账款模块 94 业务现状 94 解决方案 94 惩罚及奖励管理 96 业务现状 96 解决方案 96 3 应收账款管理体系解决方案 概述 文档说明 该文档描述了陕西XXXX股份有限公司（以下简称 “XXXX”）应收账 款管理体系解决方案，该文档是以后进行应收账款管理指导文件，该文 档适用于XXXX应收账款管理事务。 实施范围 本方案设计涵盖了XXXX各个部门、子公司及控股公司。 总体方案设计 总体方案设计依据 本总体方案设计依据的是XXXX的业务现状和未来管理需求，并结合《企业内部控制基本规范》、《ISO9001管理体系》、《企业会计准则》及美国《萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes—Oxley Act）控制标准来设计 的。 总体方案设计原则 ? ? ?  确保体系设计的管理模式及业务流程在实际业务中是可行的。 确保管理体系的可操作性、业务处理的正确性、可靠性。 确保管理体系的高效率。 实施目标 实施目标 根据《企业内部控制基本规范》、《ISO9001管理体系》、《企业会计准 则》及美国《萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes—Oxley Act），综 合考虑XXXX管理的特点，在XXXX实施应收账款管理体系将达到如下目标： 4 应收账款管理体系解决方案 增加现金流量； 提高赊销额和利润率； 减少坏账损失； 降低整个收入循环的管理成本； 降低折扣损失； 改进客户服务质量； 减轻业务部门的管理负担。 相关文档 陕西XXXX股份有限公司的相关规定（销售、财务部分）。 5 应收账款管理体系解决方案 总体方案 业务现状 资金是一个公司的血液，如果企业缺少血液，轻则“营养不良”，重则“奄奄一息”，随时都有死亡的可能。现实中很多公司正是因为资金周转不良而破产，倒闭。应收账款是公司资金管理的重要组成部分，如果加强应收账款管理，可以提高资金使用率、降低公司经营风险，提高公司综合竞争力。 XXXX2008年8月31日应收账款为222973.44万元，2007年12月31日应收账款为3699.36万元及2006年12月31日222919.13万元，2006年、2007年及2008年8月31日XXXX应收账款分别占到流动资产比例的76.83%、52.45％及51.5％，而且截至2008年8月31日，逾期一年以上的账款占应收账款总额3.5％，其中1年内为2869.5万元、1——2年61.94万元、2——3年41.99万元；截至2008年8月31日XX公司应收账款总额为141453.84万元，占应收账款总额的44.9％，其中1年内1351.06万元，占总额的47.08％、1——2年为61.93万元，占总额的100％、2——3年为40.84万元，占总额的97.26万元。 目前XXXX为了扩大销售额，增强了XXXX的市场竞争力，XXXX近期相继成立了XX销售部、XX事业部。但在市场竞争比较激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式，尤其在市场疲软，资金匮乏的情况下，赊销具有明显 的促销作用，对于XXXX的产品来说，可以达到迅速占领市场，从而快速 获得利润，当