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×××房地产开发有限公司 资 金 管 理 制 度 1 页 共 18 页 目 录 第一章 总 则 3 第二章 票据和账户资料的管理 3 第三章 现金和银行存款的管理 7 第四章 收款管理 11 第五章 资金计划的管理 14 第六章 内部资金调度的管理 18 第七章 附 则 18 2 页 共 18 页 第一章 总 则 第一条 为加强集团内部货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金 的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》以及 《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司内部的财务管理规定，制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金，是指集团公司及其下属公司所有的现金（包括存折、 信用卡）、银行存款以及其他货币资金。 第三条 本制度适用于集团下属×××房地产开发有限公司、×××房地产开发有限 公司、×××房地产发展有限公司。 第四条 集团公司内实行货币资金业务的岗位责任制，通过相关部门和岗位的职责权 限设置，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 集团公司内出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目 的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第二章 票据和账户资料的管理 第五条 银行账户只能用于集团公司内对应公司经营业务收支结算使用，严禁出借账 户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 第六条 银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销由公司财务中心提出申 请，集团董事会审核批准，未经董事会批准，禁止私自开立、变更、注销银行账户。 银行账户的相关资料（开户资料、印鉴、支票密码、存折密码、信用卡密码）由财务中 心安排专人负责保管。 第七条 银行账户的开立、变更、注销程序： 3 页 共 18 页 项目 申请审批 手续办理 资料保管  出纳 账户开立、变 更、注销申请 审批表 董事会审批后 办理手续 资料原件、支 票、存折、信 用卡、支付密 码  资金部经理（财 务中心副主任） 财务中心主任 董事会 复核 审核 审批 集团账户 情况表 重 要 账 户 签 名 财务章 法人章 及密码 说明： 集团各下属公司银行账户的开户、变更或注销申请，由各公司出纳提出申请，注明申请原因、开户银行及账号、账户用途等相关账户信息，由资金部经理、财务中心副主任复核、财务中心主任审核签名确认后，交董事会审批，董事会审批需２名董事签名方可生效。董事会批准后，由各公司出纳办理相关手续，相关资料按流程图所示分别不同人员保管，由财务部负责登记和编制《资金账户资料登记表》，纳入公司账户档案管理。 第八条 集团公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管 理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合集团公司经 营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止集团公司内设管理部门自行开立银行账户。 集团公司财务中心定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立 银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的 责任。 集团公司财务中心应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 第九条 集团公司财务中心应建立下属公司账户管理档案，对各账户资料进行登记管 理，登记资料按公司、账户性质分类登记，该登记资料作为账户日常监控和资金管理的依据。 4 页 共 18 页 资金账户经批准发生变化，必须及时对账户资料登记表进行更新。账户资料登记表由财务中 心资金计划部专人负责登记，财务中心每年年末盘点时必须包括对资金账户的核查，并向董 事会提交核查报告。具体操作如下： （一）财务中心财务部对各下属公司按规定进行银行账号（包括存折、信用卡）的开立、 变更、注销后，将相关资料原件经财务中心主任审核后交由资金计划部专人保管，并对账户 资料登记表进行更新登记。 （二）每月月末，资金计划部助理应编制《各子公司账户开立、变更、注销情况表》， 对下属公司账户的总体情况及变化进行分析。该表经由资金计划部经理、财务中心副主任审 核签名后交财务中心主任，作为财务报告的一部分提交给董事会成员审阅。 《资金账户资料登记表》 公司账户资料登记明细表 编制部门： 编制日期： 下属 账户类别（公司 账户 账户性质（收 账户 最高 资料 印章 变更 开立变 公司 户、卡、存折） 名称 入、支出） 用途 限额 保管 保管 情况 更时间 名称 注：可根据管理需要添加栏目 第十条 财务中心财务部对管理范围的下属公司账户按如下进行分类管理： （一）基本账户：用于公司现金提取、工资发放、日常零星支出、公司内部往来款收付 等； （二）专用收款账户：用于公司主营业务收入的收款，如：购房款账户、代收款账户、管理