南京京海医药有限公司1-6月份经营分析.ppt

南京京海医药有限公司1-6月份经营分析 分析要点 1.主要经营成果………………………………………3 2.主营业务损益分析…………………………………6 3.销售费用分析………………………………………20 4.应收账款分析………………………………………23 5.大客户分析…………………………………………25 1.主要经营成果 1.1主要指标增减幅度 1.2绩效考核情况 1.2流动资金周转次数 2.主营业务损益分析 1.类别 2.产品 3.来源（地区） 4.来源（业务员） 5.来源（客户） 2.1按主营业务类别分析 主营业务规模 主营业务毛利率 2.2自营业务收入分析（按产品） 自产产品销售毛利 前8个产品累计实现销售收入近1900万元，占总自营销售收入的95%。后续品种是否有较大拓展空间？ 从上表可以看出，销售公司单一品种最大销售额不到400万元，说明京海医药拳头产品对销售及利润的贡献有限，产品布局？ 对市场精耕细作，尽可能在较短时间内形成1个年销售2000万元以上、2~3个年销售1000万元以上单品？ 产品生命周期 产品分类 2.3主营业务来源（地区）分析 前13个省区实现销售1900万元。 是否投入精力扩大这些地区的销售？对于销售靠后地区采取如何措施？ 目标：1000万以上地区1~2个，可培养江苏、广东等地区，500万元以上地区2~3个，300万元以上地区4~5个。 100万元以上地区：4个 50万元以上地区：7个 2.4主营业务来源（业务员）分析 业务员销售、回款规模在行业的平均水平？ 出台相应的政策培养、发展金牌业务员为当务之急。 培养目标：超1000万元1~2个，500万元以上2~个，300万元以上4~5个。 收入前10 回款前10 毛利前10（重点关注） 达成率前10（指标是否科学？） 3.销售费用分析 哪些销售费用可以通过管理加以控制？ 销售费用下降目标下降2个点是否可行？ 谁是责任人？ 目标：降2个点 着力点在哪！ 4.应收账款分析 60天以上应收账款约占45%，比例偏高，应加强对60天以上应收账款的控制。 财务将制定相应的应收账款清理奖励政策。 5.大客户分析 1.单一大客户销售规模对自营支撑有限； 2.加大培育超大、大型大客户。 公司的价值——产品 产品的价值——销售 销售的价值——人 谢谢！ 南京京海医药有限公司 地 址： 联系电话： 手 机： 联 系 人： 2012年7月 * * 2012年7月 53.76 8.36% 58.25 5.37% 61.38 管理费用 4 2035.33 31.24% 2671.23 61.31% 4309.09 主营业务成本 2 金额 同比增减 金额 同比增减 金额 42.57% 74.22% 61.52% 净利润 销售费用 主营业务收入 项目 27.60 -33.15% 18.45 26.31 5 488.71 -24.35% 369.73 644.15 3 2620.19 19.51% 3131.44 5057.89 1 2010-6-30 2011-6-30 2012-6-30 序号 京海医药实现销售收入5057.88万元，主营业务利润748.79万元，毛利率14.80%，净利率0.52%。 据测算，瑞尔医药流动资金需求为600万元，京海医药全年需流动资金约700万元。 从上图可以看出，今年上半年主营业务收入与主营业务成本同比例增加，但销售费用增幅高于收入增长幅度，主要是因为毛利固定为2%的挂靠业务的快速增长所致，预计挂靠业务规模进一步增长该占比将进一步提高。同时，管理费用增幅远远低于收入增长幅度，说明存在一定的规模经济性。合理压缩销售费用为下半年的重要工作之一。 销售费用是否有压缩空间？ 严格执行 正在进行 1个 完成 5450.90 88.89 实际完成 严格执行南纺各项规章制度，及时报送会计报表等数据信息 全年 2 6、母公司规章制度执行 　 　 7 5、通过调研论证，制订企业5年发展规划，寻找企业做大做强重大转变的发展方向，提出合作收购出口加工型药品企业的可研方案。 每立项1个品种得2分 全年 8 4、后续产品：立项6类品种2～3个、3类及3类以上品种1个 获得其中1个新品生产许可证得5分；获得两个再加5分 全年 5 3、新品开发：年内开发出铝碳酸镁颗粒、美洛昔康分散片等不少于2个新品，取得生产许可证 2012年内完成竣工验收、交付使用且未发生重大安全事故得满分，未完成得0分 全年 8 2、新城科技园研发大厦工程项目 2012年内通过得10分，2013年2月底之前通过得5分，不通过0