《资本充足率监管报表及填报指引》.doc

PAGE PAGE 2 资本充足率监管报表及填报指引 (征求意见稿) 目 录 TOC \o 1-3 \h \z 正文 1 附件： 3 附件1.1 新资本协议资本充足率汇总表 5 附件1.2新资本协议资本充足率汇总表-填报说明 6 附件2.1 新资本协议资本情况表 9 附件2.2 新资本协议资本情况表-填报说明 11 附件3.1 资本底线计算表 17 附件3.2资本底线计算表-填报说明 18 附件4.1 信用风险汇总表 20 附件4.2 信用风险汇总表-填报说明 22 附件5.1 信用风险超额准备计算表 30 附件5.2 信用风险超额准备计算表-填报说明 32 附件6.1 非零售风险暴露信用风险情况表(IRB法) 37 附件6.2 非零售风险暴露信用风险情况表(IRB法)-填报说明 39 附件7.1 专业贷款信用风险情况表(监管映射法) 43 附件7.2 专业贷款信用风险情况表(监管映射法)-填报说明 45 附件8.1 零售风险暴露信用风险情况表 48 附件8.2 零售风险暴露信用风险情况表-填报说明 50 附件9.1 资产证券化风险加权资产及资本扣减情况表 53 附件9.2 资产证券化风险加权资产及资本扣减情况表-填报说明 55 附件10.1 市场风险资本要求情况表(标准法) 60 附件10.2 市场风险资本要求情况表(标准法)-填报说明 61 附件11.1 市场风险资本要求情况表(内部模型法) 65 附件11.2 市场风险资本要求情况表(内部模型法)-填报说明 68 附件12.1 操作风险资本要求情况表 71 附件12.2 操作风险资本要求情况表-填报说明 73 正文 为规范商业银行新资本协议框架下资本充足率数据的填报，加强资本充足率非现场监管信息管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国统计法》和《监管统计管理暂行办法》等法律法规，制定本指引。 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。 本指引所称资本充足率监管报表指经中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）批准实施新资本协议的商业银行，为满足银监会非现场监管需要，向银监会定期报送的资本充足率相关报表。 资本充足率报表包括报表和填报说明两部分，前者为商业银行填报的项目和表式，后者为填报内容的说明。 商业银行经银监会批准实施新资本协议后，应自此后第一个报表报送日期开始，按本指引及相关监管法规要求报送资本充足率监管报表。 银监会将根据监管需要，要求商业银行在报送第一期新资本协议资本充足率报表后，补报上一期至上年末各期报表。 资本充足率报表为银监会非现场监管报表的组成部分。商业银行填报资本充足率报表，应遵循银监会关于非现场监管数据报送的相关法规要求，保证数据的及时、准确和完整。 商业银行法定代表人或主要负责人对本机构监管统计数据的真实性负责。 商业银行应建立有效的数据管理体系，明确数据管理流程和工作责任，建立科学有效的激励监督机制，严格保证新协议资本充足率报表的数据质量。 商业银行应建立必要的信息系统，有效支持新协议资本充足率报表信息的收集、汇总、填制和报送。 商业银行在填报新协议资本充足率报表过程中，对于相关数据的异常变动应充分分析、确定原因，并形成补充报告在报表报送有效时间内报告银监会。 附则 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。 本指引自2010年底开始实施，单家商业银行获得银监会批准实施新资本协议后按本指引填报资本充足率监管报表。 附件： 1.1 新资本协议资本充足率汇总表 1.2 新资本协议资本充足率汇总表-填报说明 2.1 新资本协议资本情况表 2.2 新资本协议资本情况表-填报说明 3.1 资本底线计算表 3.2资本底线计算表-填报说明 4.1信用风险汇总表 4.2 信用风险汇总表-填报说明 5.1 信用风险超额准备计算表 5.2 信用风险超额准备计算表-填报说明 6.1 非零售风险暴露信用风险情况表(IRB法) 6.2 非零售风险暴露信用风险情况表(IRB法)-填报说明 7.1 专业贷款信用风险情况表(监管映射法) 7.2 专业贷款信用风险情况表(监管映射法)-填报说明 8.1 零售风险暴露信用风险情况表 8.2 零售风险暴露信用风险情况表-填报说明 9.1 资产证券化风险加权资产及资本扣减情况表 9.2 资产证券化风险加权资产及资本扣减情况表-填报说明 10.1 市场风险资本要求情况表(标准法) 10.2 市场风险资本要求情况表(标准法)-填报说明 11.1 市场风险资本要求情