上海市出口退税无纸化操作流程及注意事项.pptx

;目录;一、出口退税无纸化全面试点管理要求;4;国家税务总局关于推进出口退(免)税无纸化管理试点工作的通知（税总函【2016】36号） 上海市国家税务局_关于全面推广出口退（免）税无纸化管理试点工作有关事项的公告 ;3-1、试点无纸化企业范围： 自愿申请开展出口退（免）税无纸化管理工作，且向税务机关承诺能够按规定将有关申报资料留存备案； 出口退（免）税企业分类管理类别为一类、二类、三类； 有税控数字签名证书或主管国税机关认可的其他数字签名证书； 能够按规定报送经数字签名后的出口退（免）税全部申报资料的电子数据。;3-2、不列入无纸化试点范围的出口退税申报： 对增值税零税率应税服务、部分视同出口货物等没有出口报关电子信息的，暂不实行无纸化管理。 ;;;;;;; ;1-1、系统无纸化标志 由主管退税所按户为试点企业增加“无纸化”标识。企业通过网上申报平台或至退税所现场获取反馈数据包，读入退税申报系统后，自动加注“无纸化”标识。企业在退税申报系统审核配置中即能够查看到“无纸化”标识信息。 ①下载无纸化反馈数据 登录网上申报系统：“免退税依职权反馈下载”下载“无纸化反馈文件”。 文件格式：企业海关代码+时间命名（如下图） ; ;17;②反馈读入申报系统 将下载或从税局拷回的无纸化反馈读入2.0退税申报系统，将申报系统标识为无纸化退税申报系统 ;19;20;21;③查看无纸化标志是否成功：“系统配置-企业扩展信息”;23;注意！当出现反馈读入后，没有无纸化标志；或者无纸化标志的“起始日期”、“截止日期”是空白。属于反馈数据不全，可以至管理员处带U盘重新拷贝数据。;1-2、启用数字签名 ①领取与出口企业匹配的签名证书 由主管退税所对出口企业单独发行数字证书，制作数字证书优盘 。 企业领取优盘后，插入装有出口退税申报系统的专用计算机，即可识别数字证书优盘用于申报。 企业生成退税申报数据时必须保证优盘已插入计算机并能够被识别。优盘中的数字证书即能对企业生成的申报数据实现电子签名功能。 ;26;② -1、把税局发的文鼎创U盘插入电脑，会有如图提示，然后按照提示安装驱动;28;;;31;32;确认“完成”之后桌面上会显示“文鼎创管理工具（税总）图标”，控件安装完成;34;35;重要提示： 日常每月申报时，企业申报录入完数据，在生成申报数据之前，务必把文鼎创数字签名证书插入电脑，才可生成数据盘，否则会出错。 插入文鼎创的目的，是把退税数据附加签名。 ;37;38;2、备份数据备份与导入;3、Q:点预审反馈，下载保存后，导入到系统中提示：无反馈信息。（如下图） A：网上申报点预审反馈中的查看，无任何疑点，无需读入到系统中，直接点转正式申报即可。 ;4、Q:海关数据当中无此出口报关单号（***）（外贸1460/生产S337） A：先检查出口报关单号是否录入错误；电子口岸中显示状态是否正常；如果都没有问题的话，下月再申报。 ;5、Q：数据一致性检查：汇总表 汇总表货劳进货金额（***）与明细计算（***）不符等。 A：汇总表生成的数据与明细数据不符。点下汇总录入，选择201604申报年月，点修改，敲回车，空格也要敲回车，即可。 ;6、无纸化操作错误问题一：Q:预申报反馈显示“审核失败”，疑点为“解析无纸化企业申报文件签名值错误，文件格式错误或签名值异常，不足签名值+6位”;44;8、无纸化操作错误问题三：Q:生成申报数据时，跳出“打开加密设备时验证用户口令——函数参数错误”; 9、无纸化操作错误问题四： Q:生成申报数据时，跳出“打开加密设备时验证用户口令——你还有4次重试机会………”;10、外贸企业出口退税信息流;;1、分类考量的因素：按照修订后的分类管理办法，出口企业管理类别仍然分为一类、二类、三类、四类。在具体的评定标准方面，分类管理办法主要考虑的因素包括： 出口企业是否具备相应的生产能力（适用于生产企业）； 出口企业是否不存在虚开增值税专用发票或其他违反出口退（免）税规定的行为； 出口企业是否建立了完善的出口退（免）税内部控制体系； 出口企业的净资产是否达到一定规模； 出口企业是否不存在其他严重失信行为等。 ;50;51;海关总署令第225号（《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》） 海关总署公告2014年第81号（关于《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》实施相关事项的公告 原适用AA类管理的企业过渡为高级认证企业；原适用A类管理的企业过渡为一般认证企业；原适用B类管理的企业过渡为一般信用企业；原适用C类、D类管理的企业，海关按照《信用办法》重新认定企业信用等级。; 近3年未发生过虚开增值税专用发票或者其他增值税扣税凭证、骗取出口退税行为。 上一年度的年末净资产大于上一年度该企业已办理出口退税额的