合生创展集团有限公司行政费用及其他费用报销管理规定.doc

合生创展集团有限公司 行政费用及其他费用报销管理规定 合生创展集团有限公司 《行政费用及其他费用报销管理规定》 目 录 第一章 总则………………………………………………………………… 1 第二章 基本规定…………………………………………………………… 1 第三章 行政费用支出原则………………………………………………… 3 第四章 报销单粘帖及审核规范…………………………………………… 6 第五章 报销审批流程……………………………………………………… 7 第六章 台帐登记及入帐规范……………………………………………… 10 第七章 附则………………………………………………………………… 11 合生创展集团 行政费用及其他费用报销管理规定 第一章 总 则 目的、意义 为了进一步规范集团对行政费用报销的管理，现根据集团《行政费用预算管理规定》及《会计核算管理办法》、《资金管理办法》等相关制度，结合集团实际工作需要，特制定本规定。 适用范围 本规定适用于集团地产板块。 第二章 基本规定 报销的时间规定： 1、费用报销时间：所有费用一律以取得相应发票，并在发票开具日期一个月内办理完报销手续（以出纳付款时间为准），且年底费用不得跨月报销。费用发票过期必须经董事局或由其授权的财务副总审批后方可报销。 2、报销单传递时间：实行定期核单报销制。即：各级经营与财务中心财务部安排每周固定时间进行审核报销单工作及办理报销手续（集团总部驻外机构应根据其所在地区公司财务部规定时间进行费用单据的审核与报销工作。）。 报销单的填写规定： 1、已请款并支付的费用回发票时应填写《报销回单》，其他需要用现金报销的应填写《报销单》；（《报销单》《报销回单》格式详见附件1） 2、《报销单》上必须注明附凭证有多少单； 3、在《报销单》 后附件、发票每一张的背面（附件、发票张数较少时）注明费用发生人或经办人的姓名或齐缝（附件、发票张数较多时）注明费用发生人或经办人姓名； 4、报销单上经办人部门应根据费用承担部门所固定的项目公司简称及部门简称填写。 发票的取得规定： 1、费用的发生应以经济业务必须发生（即为生产销售服务）为原则，取得发票必须以及时、合法为原则； 2、报销发票必须以费用承担部门所固定的项目公司全称开具发票（除定额发票外），不得开具简称“合生”或其他台头，发票上必须具备开票日期； 3、报销发票内容应与实际业务内容一致，原则上不得出现以其他发票冲抵报销现象； 4、报销发票必须符合税法对票据管理的要求，否则各级经营与财务中心财务部有权予以退回； 5、各单位不得以不符合财务制度的便条、收据（即白条）抵顶库存现金、实物资产及进行会计核算。 费用的控制规定 1、行政费用实行年度总额控制：各责任单位对其负责控制的预算定额控制负责，年度总费用发生不得超年度预算； 在行政费用执行过程中，人工成本类的各单项费用不能超支，如有节支，可调剂到公司类各单项费用（不含业务费）使用；公司费用除“业务费”外的其他各单项费用额度之间可以相互调剂，但如有节支，不能调剂到人工成本类费用中使用。 2、月度费用总额控制：各责任单位对其负责控制的预算定额控制负责，在年度总额控制的基础上，年内各月度累计费用发生（不包括全年度）不得超过年内同期各月度预算的10%。 备用金的清零规定 年底所有备用金事项必须清零，未清理完毕者，各级经营与财务管理中心财务部有权不予办理费用报销手续，并从当月起直接扣发经办人工资奖金，直至偿付完毕。 第三章 行政费用支出原则 人工成本支出原则 （一）人工工资 人工工资根据人力资源中心工资发放通知，每月进行代扣代缴个人所得税后以货币形式于次月15日前发放。 人工费用 手机费 ①手机费报销标准：根据集团下发的《行政管理办法》执行； ②报销手机费时应凭据经办人所使用手机的话费发票在审批报销额度内报销，不得以他人手机发票报销未使用满的费用额度。 车改补贴 ①车改补贴标准：根据2005年集团下发的《车改方案》执行； ②车改补贴有效发票为车辆保管费、油费、路桥费、车船使用税、车辆保险费、车辆维修费、车辆年检费等（不包含交通违章罚款）及公共汽车票、地铁票、市内出租车票等。 探亲、住房补贴： 探亲、住房补贴有效发票必须为交通费、车辆费、往返车费机票或租房发票，不得以其他发票进行报销。 体检费： 体检费由各级人力资源中心统一组织员工体检后根据相应的发票进行报销。 旅游费 ①报销标准：根据行政人事部发放通知，以部门为单位统一填写报销单； ②旅游费的有效发票应为旅游交通费或旅游门票、住宿费、餐费，不得以其他发票报销。 劳保（服装）费 报销标准：根据行政人事部发放通知，以部门为单位统一填写报销单； 劳保费的有效发票为劳保用品及服装费