邯郸农行金库被盗案揭示的八大漏洞.doc

邯郸农行金库被盗案揭示的八大漏洞 ttiSi~农行金库被盗案揭示的八大漏洞 ◆郭长水 2007年4月14日,中国农业银行 河北邯郸分行(以下简称邯郸农行)金 库管库员监守自盗,盗用现金5095万 元用于购买彩票,数额巨大,引起社会 对银行内部控制制度的质疑.本文以 案件分析的形式,揭示银行内部控制 制度的薄弱环节. 一 ,案情回顾 2006年10月初,邯郸农行现金管 理中心调度员任某某与管库员赵某某, 张某某密谋偷金库钱买彩票获利.10 月13日,三人从金库窃取现金10万元, 由任某某到彩票投注站购买彩票;几 天后,三人再次从金库窃取现金10万 元购买彩票,结果血本无归.10月23 日,张某某决意退出,表示自愿补平库 款.于是,任某某从所中彩金中拿出18 万元,张某某个人筹资2万元,将20万 元归还金库. 但尝到甜头的任某某却一发不可 收拾,再次与调整岗位后,新到岗的库 管员马某某勾结,自2007年3月16日 至4月14日,二人分别从邯郸农行金 库盗窃现金20余次,共计5095万元, 其中4500余万元用于购买彩票. 二案件揭示的八大漏洞 邯郸农行金库被盗案,至少可以 揭示出八个漏洞,这八个控制环节中, 若其中一个或几个环节真正发挥了作 用,案件就不可能发生. 漏洞一:不重视对管库员个人品 质的考察.任某某好赌,马某某嗜酒贪 玩,而邯郸农行却把管库员这个关键岗 位交给他们,表明邯郸农行没有对管库 员的个人品质进行全面考察,或者考察 只流于形式.另外,按照内部控制制度 设计要求,两个管库员应当履行相互监 督职责,然而,任某某掌握金库主钥匙, 马某某掌握金库副钥匙,两人获取了金 库密码,狼狈为奸,串通舞弊. 漏洞二:金库存放的现金量过大. 按照银行现金保管规定,每天上午须 将大额库存款送交人民银行.而案发 时,邯郸农行金库现金估计有数亿元, 没有按照规定交存.任,马二人忙于盗 款,致使连续多日无法正常地向人民 银行送交库存款,而邯郸农行现金管 理中心却无人知晓,无人过问. 漏洞三:前车之鉴未被重视.在 2006年中国农业银行内部系统编发的 “四个一律”警示录中记录,邯郸农 行下属的磁县磁州支行曾发生银行柜 员利用职务之便,直接上前台进行操 作,偷支储户存款和系统内往来资金, 挪用公款820万元,用于购买彩票.这 样重大的犯罪案件,已集中反映出邯 郸农行系统内部控制存在着严重的问 题,但并没有引起河北,邯郸两级农行 的重视,促使其全面检查和完善内部 控制系统,最终导致震惊全国的金库 自盗案件的发生. 漏洞四:金库密码被泄露.按照正 常程序,打开金库门锁需要三个人分 别控制主钥匙,副钥匙,密码.但是密 码却泄露了,不仅任某某和马某某得 知了密码,而且前任库管员张某某和 赵某某也知道密码. 漏洞五:金库管理与保安押运的 衔接存在疏漏.按照当地金库保安押 运的规定,进入邯郸农行金库,必须要 穿过邯郸市某保安押运公司保安所控 制的守库室,守库室有两道门,全天有 两名专职保安守卫.但是在邯郸农行 和押运公司签订的合同中,并未表明 金库现金的出入库要全部由押运公司 负责,非正常工作时间的金库现金的 转移必须由押运公司负责,使金库管 理与保安押运在衔接上有关键细节的 疏漏.在实际操作中,任某某,马某某 不需要任何手续,就可以在非工作时 间内擅自进出金库取款,而守库保安 无权过问. 漏洞六:金库监控录像设备未按 规定安装,维护.在邯郸农行金库内, 没有按规定安装监控录像设备;而金 库门151的监控录像系统4月2日已经损 坏,直到4月10日才维修.另外,由 于设备老化,电脑主板和硬盘损坏,回 放的录像无法观看. 漏洞七:执行现金查库制度不及 时.按照银行金库检查的有关规定,每 星期,每个月要由各层上级逐级定期 检查金库的现金.在任某某,马某某作 案之初,还有所顾忌,盗出库存款后, 一 般通过少记账,虚开调拨单的方法 防备查库.但随着屡屡轻易得手,任某 某,马某某胆子越来越大,频繁作案, 却一直未被发现.其实,从2006年10 月起,金库检查制度就没有被执行.在 案发前,河北省银监局在对邯郸农行 业务操作风险管理现场检查后,就曾 指出”查库登记不完善”,”现金出入库 交接手续不全”等问题;在2007年3月 5日,邯郸银监分局还指出”查库制度 流于形式”,但都未引起足够的重视. 漏洞八:银行存款业务管理薄弱. 2007年4月13日,14日,任某某,马 某某分别从金库中窃取1000万元和 1800万元的巨额现金,从后院进到邯 郸农行营业厅,把巨额现金存入个人 账户.作案期间,任某某,马某某频繁 更换银行储蓄网点,存款,转账的足迹 遍布整个邯郸市区.邯郸农行却没有 一 家网点反馈的信息中有反映客户存 款,转账情况异常的警示.o (作者单位:上海市静安区审计局