财务整改情况报告.pdf

关于 XXX财务自查整改情况报告 按照市局的要求， 近期我单位对 2015 至 2017 年的财务进行 了清查，通过自查，发现了以下问题： 1、现金管理不规范，现金管理不符合《现金管理暂行条例》 规定： （1）现金期末余额过大：未入账支出较多，未入账借支较多， 现金余额不真实； （2 ）年度现金发生额过大； （3）现金账务处理不规范：转账支出不应计入现金支出。 2 、支付拆迁额外补偿款不规范：应附赔偿标准，超出部分未 签订补偿协议。 3、对外投资 XX万元注册成立园林绿化公司， 未报上级部门审 批； 4、收借款利息入账票据不规范； 5、对外借款，未经过主管部门审批。 6、往来长期挂账，未进行清理。 7 、固定资产核算不规范：账面部分土地及房屋已经征收或者 拆除，未及时报相关资产管理部门进行核销。 8、票据不合规： （1）有少量汽油票、餐饮票付款单位未注明名称或者未注明 任何单位名称或注明为个人； （2）票据跨年度报销金额大，而且跨年度时间长； 9、费用报销不规范： 1 （1）办公用品未附办公用品清单 ; （2 ）车辆维修费部分未附车辆维修清单； （3）福利费开支不规范：大额福利支出票据较多，未按照工 资总额的比例计算福利费开支； （4 ）报销费用时大部分未注明费用列支事由，未见经手人在 原始票据上签字； 10、购买办公用品、 印刷、车辆维修等服务均未通过政府采购； 11、差旅费报销不规范，未按照市级党政机关差旅费管理办法 如实填写《市级党政机关 ( 事业单位 ) 公务差旅审批单》 ，具体包括 出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。 12、公务接待开支不规范。 以上是近三年来通过自查，发现在日常财务管理上存在的问 题，对照问题，我单位进行了认真总结，针对存在的问题，进行了 自审并以认真负责任的态度加以整改，现将整改情况汇报如下： 一、针对现金管理不规范，期末现金余额过大这些问题，主要 有三个方面的原因： 1、因房屋拆迁自 XX年开始，时间跨度长，任务重，代拆迁指 挥部付拆迁款有 XX 多万元，因拆迁指挥部没有按拆迁进度付清 该款项， 并且该代付拆迁款项要向拆迁指挥部上报审核， 故先期代 付款没有作入账处理， 经过整改， 原代付拆迁补偿款都已做往来账 务处理。 2 、考虑到房屋拆迁工作的难度，积极与被拆迁户沟通做思想 工作，同意给予被拆迁户预借了一部分资金，共计有 XX 万元，在 2 签订房屋拆迁合同时抵扣拆迁赔偿款， 此款项没有作为应收账款入 账处理， 经过整改， 已签定协议户原借款已在结算拆迁补偿款时进 行了抵扣，没有签定协议的，原借款已入账作应收款处理。 3 、为了盘活国有资产，发挥现有资金的使用效益，通过会议 研究，在很稳妥，以高于银行存款利息收益的情况下，将一部分资 金进行了外借，外借款项有 XXX万元，此款项没有作入账处理，基 于这三个方面的原因， 造成了期末现金余额过大， 这不符合现金管 理的规定。通过整改，必须要规范现金管理，该入账的票据和借支 都要作账务处理，对库存白条要进行清理、清查，该收回的必须收 回；转账支出必须作银行财务处理，不能计作现金支出。出纳会计 要严格遵守现金使用规定。 二、针对借款利息收入问题，以后有借款利息收入发生的，必 须要开具税务机关专用发票入账，并缴纳相关税金。