中国农业银行股份有限公司山东分行信用风险限额管理.doc

中国农业银行股份有限公司山东分行信用风险限额管理 第四章信用风险限额管理现状 4.1中国农业银行股份有限公司山东分行简介 中国农业银行股份有限公司山东分行下辖16个二级分行，217个支行，1876 个营业机构。在济南等16地市设立二级分行（青岛为计划单列市分行），其中济 南设为省行营业部。基本全省各县级行政区域都设有支行或支行级营业机构。主 要经营存款贷款、汇款结算、代理收缴及各项金融衍生中间业务。截至2011年末， 各项存款余额5193亿元、份额同业第一，贷款余额3684亿元、份额同业第二， 实现中间业务收入46亿元，拨备后利润133亿元、同业排第二位。 4.2信贷资产运行状况分析 4.2.1贷款总量快速增长 截至2011年末，贷款总额3684亿元，是资产剥离时的1. 98倍；比2008年 末增加1863亿元，增长102. 3%;其中法人客户2761亿元、占比75%，个人贷款 余额922. 3亿元、占比25%。 4.2.2核心客户群占比较高 2011年末，全行法人客户5374户，其中优良客户4562户，优良客户数量占 比84. 9%; —般类客户537户，淘汰限制类客户251户，未认定类客户24户。 4.2.3中长期贷款占比较高 全行贷款中，短期（含贴现）、中期、长期贷款余额分别为1925. 2亿元、557. 8 亿元、1121. 8亿元，占比分别为53.4%、15. 5%和31.1%。 4.2.4从担保方式看，保证担保占比较高 2011年末，全行信用、保证、抵质押贷款及贴现贷款余额分别为668. 6亿元、 1727.8亿元、1174. 4亿元和33. 6亿元，占比分别为18.5%、47.9%, 32.6%和 0.9%。 4.2.5贷款质量总体较好，个别区域不尽如人意。 2011年末，全行五级分类不良贷款余额58. 16亿元，不良贷款占比1. 58%， 不良贷款拨备率125%。但德州分行不良贷款率11. 1%,莱芜分行不良贷款率6. 7%。 4.3信用风险限额管理现状 农业银行山东分行的信用风险限额管理方面主要包括两部分：一是信用等级 评定，二是授信管理。 4.3.1信用等级评定 客户评级是指运用统一的方法和标准，通过定量分析与定性分析相结合的方 法，对非零售客户的还款意愿进行准确、客观评级，确定客户信用等级的风险计 量方法。巴塞尔委员会提出，允许银行在计算信用风险的资本要求时从两大类方 法中任选一种：一种是根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险；另 一种方法是采用银行自身幵发的信用风险内部评价体系，但必须经银监局批准。 根据银监会要求，工、农、中、建、交、招商银行第一批实施新资本协议，自2011 年起实施新资本协议。银监会2008年出台的《商业银行信用风险内部评级体系监 管指引》对借款人及保证人评级作出了明确的要求，“商业银行应通过内部评级确 定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级；商业银行债务人评级范围应包 括所有债务人与保证人。同一交恳对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业 银行内部只能有一个评级。”内部评级有两种形式，一个是内部评级初级法，一个 是内部评级高级法，农业银行目前正在应用的是非零售客户内部评级初级法。 1.评级方法。非零售客户内部评级主要为模型评级和专家评级。模型评级是 运用总行幵发的评级模型，录入客户的相关财务信息和非财务信息，然后根据客 户属性、财务报表类型、行业类别等因素选择对应的评级模型，由系统计算客户 的违约概率，并得出对应的信用等级。专家评级是对现有评级模型无法覆盖的特 殊客户，对客户财务和非财务因素进行人为评级。 (1)非财务分析。客户非财务分析包括以下方面：①基本情况分析：包括主 体资格合规合法性、注册资本、成立时间、股权结构、股东情况、经营范围、管 理层素质等；②外部环境分析：包括宏观经济环境、行业、区域金融生态环境等； ③经营情况分析：包括内控及财务制度、生产经营情况、市场情况、生产技术和 工艺等；④信用履约情况分析：包括客户（含法定代表人、主要管理人员）的信 用记录；⑤集团性客户应重点分析集团财务管理模式、股权控制关系、主营业务 经营情况等。 (2)财务分析。客户财务分析包括以下方面：①财务报表完整性、真实性 分析；②财务指标分析：包括近三年资产负债变动情况以及偿债能力、营运能力、 盈利能力指标（成立不足三年的客户分析成立以来年度财务状况）变化情况，以 及结合行业指标确定其财务指标的水平，现金流情况分析；③融资情况分析：包 括客户直接融资、银行融资、对外担保情况；④还款来源分析：包括客户第一还 款来源和担保情况；⑤集团性客户还应重点分析关联交易情况、关联担保情况、 对外投资情况。 3.授信后管理 外部经营坏境的改变和银行业务政策的调整都会对客户的风险限额产生影响， 农行