年度经济活动分析报告.pdfVIP

XX 公司 XX年度经济活动分析报告 （黑体，加粗，小二号， 1.5 倍行距） （空两格） （正文: 宋体，小四号， 1.5 倍行距 小标题：宋体，加粗，三号， 1.5 倍行距） 一、简述本年度公司经营情况。 XX年公司实现主营业务收入 XX万元，完成年度预算的 XX%，较上年同期增长 XX%； 实现净利润 XX 万元，每股收益 XX元，完成年度预算的 XX%，较上年同期增长 XX%； 实现净资产收益率 XX%，完成年度预算的 XX%，较上年同期增长 XX%。总的来说， 这一年经济态势运行？， 各种营销经济指标较之去年？， 经济效益？， 为了更好 地总结经验，现将我公司经营活动具体分析如下 : （以下所有指标要求与预算和上年同期比较，未涉及的项目不作要求） 一、主要经济指标完成情况（附表） 经济指 本年数 上年数 预算数 预算完 销售增 标名称 成情况 长率 1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较，完成公司全年预算数。 预算完成分析、销售增长分析；（： XX 年公司实现主营业务收入 XX万元，完成 全年预算 XX%，比去年同期增加 XX万元，增长 XX%。） 企业收入构成分析（主营业务收入和其它业务收入；现销收入和赊销收入；）； 详细分析经营情况。 2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况，分 析其变动影响因素。 主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因， 分析各 主要产品盈利能力。 预算完成分析；利润增长分析；利润构成分析（各项利润构成；）；各项利润分 析（净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）。 3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算数，进行分析 说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。 预算完成情况分析； 主营业务成本降低额； 主营业务成本降低率； 主要产品单位 销售成本分析。 （主营业务成本降低额 =本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本 主营业务成本降低率 =主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际 成本） 4 、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主 客观影响因素。人力资源费、科研经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预 算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。 二、公司财务状况分析（附资产负债表，包括上年数和本年 数） 1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析， 说明原因。 2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资 产等占总资产的比重及其变动）； 3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。 应收帐款分析。重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。 存货分析。 存货规模与变动情况分析； 存货结构和变动情况分析； 存货计价和计 提存货跌价准备对利润的影响。 5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动 分析；长期负债结构及变动趋势分析。 三、盈利能力分析（重点分析） 通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩， 通过盈利能力分析发现经营管 理中存在的问题。 1、主营业务利润率 主营业务利润率 = （主营业务利润÷主营业务收入）× 100% 2、销售净利率 销售净利率 = （净利润÷销售收入）× 100% 3、净资产收益率