固定资产的基本操作.ppt

第五节 固定资产管理的基本操作 教学目的与要求: 系统学习固定资产系统初始化、日常业务处理、期末业务处理和数据维护的方法。 固定资产管理系统的主要功能： 设置账套参数 基础设置 初始设置 原始卡片录入 固定资产卡片管理 日常业务处理 固定资产增减管理 折旧处理 固定资产变动管理 制单处理 期末业务处理 对账与结账处理 数据接口管理 账表管理 数据维护 重新初始化账套 启用固定资产模块 设置账套参数 设置账套参数 设置账套参数 设置账套参数 设置账套参数 设置账套参数 基础设置 基础设置 基础设置 日常处理 掌握： 固定资产卡片管理和固定资产增减管理。 熟悉： 固定资产变动管理。 原始卡片录入 固定资产卡片管理 固定资产增减管理 固定资产增减管理 固定资产变动管理 固定资产变动管理 固定资产变动管理 5.5 期末处理 掌握： 固定资产折旧处理和制单处理的方法。。 了解： 对账与结账、账表管理等。 折旧处理 折旧处理 固定资产增减管理 固定资产增减管理 制单处理 对账与结账处理 账表管理 数据维护 数据接口管理 即卡片导入功能，可以将企业已有的固定资产核算系统的资产卡片自动写入到本系统中，以减少手工录入卡片的工作量。 数据维护 重新初始化账套 系统在运行过程中发现账簿中的数据错误很多或太乱，无法或不想通过反结账功能纠错，这时可以重新初始化账套，即重新建立固定资产子账套。 * 1、账套主管——账套——启用 2、启用固定资产 六大步骤：1、约定及说明 2、启用月份 3、折旧信息 4、编码方式 5、账务接口 6、完成 六大步骤：1、约定及说明 2、启用月份 3、折旧信息 4、编码方式 5、账务接口 6、完成 六大步骤：1、约定及说明 2、启用月份 3、折旧信息 4、编码方式 5、账务接口 6、完成 六大步骤：1、约定及说明 2、启用月份 3、折旧信息 4、编码方式 5、账务接口 6、完成 六大步骤：1、约定及说明 2、启用月份 3、折旧信息 4、编码方式 5、账务接口 6、完成 六大步骤：1、约定及说明 2、启用月份 3、折旧信息 4、编码方式 5、账务接口 6、完成 1、选项设置 ２、部门档案设置 ３、部门对应折旧科目设置 1 4 3 2 ４、资产类别设置 1 2 3 5 4 5、增减方式设置 6、使用状况设置 7、折旧方法设置 部门参照、增减方式参照、使用状况参照 …… 1、卡片查询 2、卡片修改与删除 1、固定资产增加 1 2 3 1、固定资产增加 只需在资产增加功能下录入该资产的卡片，保存即可。 新卡片的第一个月不提折旧，折旧额为空或零。 原值一定是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。 如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧产，该累计折旧和累计工作量是进入本企业前的值。 已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。 固定资产变动=使用过程中，调整卡片上的某些项目 变动内容包括：部门转移、原值/使用状况/使用年限/折旧方法/净残值（率）变动等 原始凭证：变动单 变动单保存后不能修改，只能在当月删除后重新填制。 进行使用年限调整的资产，在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 进行折旧方法调整的资产，在调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 如果进行累计折旧调整，则应保证调整后的累计折旧大于净残值。 (1)原值变动 (2)部门转移 (1)计提折旧 (2)生成折旧费用分配凭证 2、固定资产减少 1 3 2 4 5 6 2、固定资产减少 如果误减少资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产方可以恢复。如果资产减少操作已做了凭证，则必须在删除凭证后才能恢复。 只要卡片未被删除，就可以通过卡片管理功能中的[已减少资产]功能来查看减少的资产。 1、立即制单 2、批量制单 在固定资产系统中生成的凭证可以在[凭证查询]功能中进行查询，修改和删除。 由固定资产系统传递到总账系统中的凭证，在总账系统中不能修改和删除。 修改凭证时，能修改的内容仅限于摘要、用户自行增加的凭证分录、系统缺省的折旧科目，而系统填写的分录的金额是与原始交易相关的，不能修改。 1、对账 如果对账不平，需要根据固定资产系统初始化时是否选中[