绩效工具——平衡计分卡.doc

内蒙古科技大学 万达集团大歌星门店 平衡计分卡绩效考评方案 财 务 部 四组 学 号 1165139110 姓 名 陈东 班 级 11级人力 指导教师 王雅荣 成 绩 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘要 2 1 绪论 3 1.1公司简介 3 1.2公司现状分析 3 1.3大歌星青山店困境原因分析 4 1.3.1外部原因分析 4 1.3.2内部原因分析 4 2平衡计分卡 5 2.1平衡计分卡的引入 5 2.2平衡计分卡构成要素分析 5 2.2.1使命和核心价值观 5 2.2.2愿景和战略 6 2.2.3四个关键层面 6 （1）财务层面 6 （2）客户层面 7 （3）内部业务流程层面 7 （4）学习与成长层面 8 3平衡计分卡运用分析 8 3.1平衡计分卡关于财务部门的运用概述 8 3.2运用分析 8 4基于BSC财务部门战略分解指标 9 4.1指标解释 9 4.1.1学习与成长层面指标 9 (1)员工学习成果 9 （2）部门员工士气 10 4.1.2客户层面 10 （1）客户满意度 10 4.1.3内部流程层面 10 4.1.4财务层面 10 （1）资金需求及时满足率 10 （2）净利润增长率 11 （3）财务人员比例 11 （4）管理费用降低率 11 4.2考核层面和考核指标权重确定—德尔菲法和AHP法 11 4.2.1层面评价权重分析 12 4.2.2层面指标权重确定 12 4.2.3最终权重确定 13 4.3平衡计分卡考核体系建立意义分析 13 关于平衡计分卡与大歌星财务部绩效研究 摘要：平衡计分卡是上世纪九十年代美国哈佛大学商学院教授Robert Kaplan 和David Norton经过近20年不断调查总结，推陈出新逐步发展而来的战略管理理论体系，并被广泛运用于各行各业的管理实践。本文章主要系统的阐述了万达集团旗下的全国大型文化连锁企业———北京大歌星投资有限公司包头青山店在面临内忧外患的情况下引进平衡计分卡实施战略绩效管理并取得成效的案例。在文章中主要介绍了北京大歌星投资有限公司包头青山店财务部（以下简称大歌星青山店财务部）运用平衡计分卡进行绩效衡量改革的成功案例。 关键字：平衡计分卡 战略绩效管理 财务部 部门战略 1 绪论 1.1公司简介 北京大歌星投资有限公司（以下简称大歌星）成立于2010年6月，总部设于北京石景山， 是万达集团继商业地产、高级酒店、文化产业、连锁百货之后的又一新兴产业，注册资金1亿元，是万达集团旗下的全国大型文化连锁企业。截至2013年9月，开设74家量贩式KTV门店， 到2013年底，门店总数达到81家， 员工总数超过6000人，是中国KTV行业领军品牌。2014年，公司计划继续拓展门店24家。北京大歌星投资有限公司包头青山店（以下简称大歌星青山店）坐落于草原钢城包头青山区，开业于2010年，是全国门店中开业最早发展较好的门店之一。 1.2公司现状分析 自大歌星青山店2010年开店以来至2012年，公司取得了良好的经营成效：连续两年超额完成纯利润两千万的业绩目标，并计划在2013年有所突破；同时很好地维护了大歌星在包头地区的社会形象并且计划在2013年继续形象营销，加大对包头量贩式KTV行业市场份额的夺取；在2012年大歌星总部年会上大歌星青山店受到了总部领导的一致好评。但是2013年大歌星青山店的经营状况却大不如前两年，经营业绩一路下滑，2013年的纯利润下降到680万不到；公司的社区形象遭到极大的破坏，很多消费者反映、投诉大歌星青山店服务质量差，收费价格高等；市场份额也因此不断的被竞争对手麦莎、快乐迪，甚至纯K夺取。在此情况下，总部领导为了改变这种现状，扭转大歌星青山店的困局，曾经连续三次易帅，更换门店总经理，可是收到的效果却微乎其微。大歌星青山店到底怎么了? 1.3大歌星青山店困境原因分析 大歌星青山店的经营困境时受到多方面原因影响的，根据产生范围可分为外部和内部原因。 1.3.1外部原因分析 外部原因大致可分为政治原因，经济原因以及行业竞争者原因。在政治上，2013年开始，全国范围内掀起黑社会稽查活动，尽管大歌星青山店是以量贩式KTV形式经营，但还是或多或少的受到了影响；经济上，世界范围的经融危机开始蔓延到的中国大陆并对各行各业产生了很大的负面