财务报销细则.doc

财 务 报 销 细 则 借款与核销规定 一、目的：为规范借款行为，加强对个人往来账管理，制定本规定。 二、范围：本公司员工出差、学习培训、费用支付以及部门备用金需要借款时适用本规定。 三、职责： 1、财务部负责借款单据的审核、办理，出纳负债借款的支付及催收。 2、公司各部门对所辖部门单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责，借款人、有审批权限的部门经理负直接责任。 四、借款办理及审批流程： 1、借款人借款时先填具《借款申请单》，写明借款事由、借款性质、借款金额，按规定流程审批后方可办理借款。 2、借款人将填制好的《借款申请单》交本部门负责人审核签字。 3、借款人将《借款申请单》