防控企业法律风险.doc

防控企业法律风险——理论探索、机制创新与运行 从一个报告谈起： 　　2005年3月22日，英国路伟国际律师事务所公布了“中国100强企业法律风险评估报告”，该报告通过对企业诸多因素进行系统分析，综合评定出一个企业风险评分值。从中国100强企业和世界财富100强企业的对比分析中，不难发现：国际化程度越高的企业风险评估值越高，中国境内的法律风险远远低于境外的法律风险。 　　应该说明的是，法律风险评分高，表明企业所面临的法律风险也高，因此投入预防风险控制的费用也越高。但法律风险评分较高并不意味着该企业将会因法律风险遭受经济损失，只要防范得当，法律风险评分最高的企业也可以成为最成功的企业。反之，企业法律风险评估值较低，并不意味着该企业不会因为法律风险而遭受经济损失。千里之堤溃于蚁穴，如果不加任何防范，一个小小的法律漏洞也可能造成灭顶之灾。 　　随着中国企业国际化趋势的不断增强，中国企业所面临的法律风险评分的总的中间值会不断增加，中国100强企业风险评估报告预测中国企业所面临的法律风险评分的总的中间值每年应上升2-3分，10年之后，这将把中国100强企业的评分中间值推至接近欧盟的水平。 　　报告还预测，除非中国企业主动制定并实施完备的法律风险防控措施，在此后的若干年内，若干大型国有企业将经受法律风险因素带来的经济损失和其他不利后果。在一些情况下，还可能会对这些中国企业造成致命的打击。2004年以来，中国企业遭遇一系列重大事件：中航油（新加坡）巨额亏损、长虹-APEX贸易纠纷案、中国人寿在美国被投资者集体诉讼案、华为-思科知识产权诉讼案、海信商标被抢注案等。用英国路伟律师事务所北京代表处执行合伙人吕立山博士的话说：在国际市场法律风险的战场上，中国企业还像一个既没有受过正规训练，又没有足够装备的新兵。 　　这些风险预警信号已经很明显了。现在正是中国企业制定并执行相应的法律风险预防性措施的时候。否则，就象等海啸发生以后再建立预警系统一样，只能是事后补救。 　　第一部分 企业法律风险理论简介 　　20世纪50年代，风险管理与公司治理理论在欧美逐步形成，80年代以后，不少发展迅速但忽视风险管理的企业纷纷暴露出一些长期潜伏的问题，并引发了难以挽回的危机，最终导致企业破产。针对上述问题，美国国会在2002年出台了《萨班斯－奥克斯利法案》，世界上包括主要工业国家在内的30多个国家，也颁布了对上市公司风险管理的立法或国家风险管理标准。与此同时，发达国家的许多公司对风险管理进行了更大力度的改革，加强了对公司治理结构和财务报告系统的内部控制，重新赢得了投资者信心。 　　一、企业法律风险的概念及特征 　　（一）企业法律风险的概念 　　认识和防范企业法律风险，首先应当从把握“风险”的概念，界定“企业法律风险”的范围入手。当今国际上对风险的概念有多种角度的定义，归纳起来看，风险是指预期与未来实际结果发生差异而带来负面后果的可能性。也就是说，如果存在预期结果与实际发生结果出现差异的可能性，并且这种差异将给主体带来负面后果，即存在风险。因此，企业法律风险，是指由于企业外部法律环境发生变化，或由于包括企业自身在内的法律主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，而对企业造成负面法律后果的可能性。 　　（二）企业法律风险的特征 　　企业作为独立法人实体，可以将企业风险分为自然风险、运营风险、财务风险和法律风险。其中前三种风险分别以不可抗力、市场环境和资金交易为特征，而法律风险主要是以法律因素为产生原因，以承担法律责任为后果。它与企业所面临的其他风险既有区别又有联系。企业法律风险，主要有以下特征： 　　1、企业法律风险产生的缘由是法律因素。 　　导致企业产生法律风险的法律因素主要包括某一种法律状态、法律事件或法律主体的行为。具体指： 　　（1）企业外部法律环境的状况及其变化。一方面指法律和行政执法力度的状况，另一方面指法律的出台、修改和废止，以及行政执法状况的变化。企业生存的法律环境主要包括立法和执法的状况。法律环境的变化将影响企业和相关利益主体的行为，使企业法律风险的原有状况发生变化。这种变化既可能使企业产生新的法律风险或现有的法律风险消除，又可能使企业发生法律风险的可能性和损害程度增大或减小。 　　（2）企业未依据法律规定有效实施法律控制措施。换而言之，就是企业未有效地获得、行使或保护法律赋予的权利，使企业无法有效利用法律赋予的权利维护其应有的利益，从而降低了企业的核心竞争能力，使企业产生不必要的损失。 　　（3）企业或与企业发生法律关系的各类主体的行为。这种行为包括违反法律的规定、违反合同的约定以及实施的侵权行为。实施上述行为的主体可以是企业本身，也可以是企业以外的其他主体，或者是双方实施的行为。 　　应当注意的是，并非所有的法律因素都会导致企业的法律风