对账管理办法.docx

对账管理办法 一、对账的范围： 存款人在我社开立的单位账户、内部资金往来账户、我社 与其他金融机构之间开立的结算账户，以及我社与贷户之间 均应按照规定进行对账。 二、对账应遵循的原则： 1.重点性原则：对账户进行分类，对余额较大、活动频 繁的重点账户，从对账方式、对账频率等方面进行重点管理 和服务； 2.及时性原则：在规定的时间内向存款人发送对账单或对账信息，协助和督促存款人在规定的时间内进行对账，并反馈对账结果； 3.连续性原则：结算账户存续期间应定期连续与客户对 账； 全面性原则：结算账户无论余额大小、明细发生额多少，均应与客户对账； 三、对账工作的基本规定： 对账工作要坚持“定期逐笔核对、 主管监督检查、 序时记录反应、管理部门抽查”的管理方法； 对账工作由开立结算账户的各级营业机构按照分级组织、协调配合、集中开展的方式实施； 应与存款人签订对账服务协议，明确双方的权利与责 任，约定对账周期，明确对账方式； 各级营业机构发出的对账单据，应加盖业务公章及经办 人员名章； 收回的对账单回执，存款人应加盖预留印鉴。我社经办 人员对收回对账单印鉴进行折角验印，并签字确收核对无 误。 四、对账频率的分类： 各社应根据账户余额、发生额、发生频率等数据，对账 户进行分类，将对账账户至少分为重点账户、普通账户、其 他账户、特殊账户等不同类别。 1.重点账户： 原则上日均存款 30 万元以上， 以及上门服 务的账户，都应纳入重点账户管理； 2.普通账户： 日均存款在 1 万元以上， 30 万元以下的账 户，纳入普通账户管理； 3.其他账户：日均存款 1 万元以下的账户，纳入其他账 户管理； 4.特殊账户：保证金账户、久悬未取账户，验资账户等 账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的使用范围和 要求，作为特殊账户进行对账管理。 五、对账周期： 在账户分类的基础上，对不同类型的账户采取不同的对 账周期。 1.重点账户应按月对账； 2.普通账户应按季对账； 3.其他账户应每年至少核对一次每年年终决算前，应当 进行一次内、外往来全面对账。 六、对账的时点： 每月 20 日、季度、年度分别为每季末、 年度末约 20 日。 对账单回执收回的管理。 1. 重点账户对账单回执收回率应达到 100% ； 2. 普通账户对账单收回率应不低于 90% ； 3.其他账户对账单回执收回率不纳入考核； 各社应根据自身实际加强管理。特殊账户的对账，据账户的性质区别管理； 5.对账单回执一般应于 15 个工作日收回。 七、对账方式： 各社可根据自身实际或管理需要，对日均余额或月发生 额在 30 万元以上的账户，指定专人上门核对：对其他账户 采取上门、 邮寄、投递、或网上对账等方式进行周期性对账。 上门对账的，应当按照不相容岗位分离的原则核对。 八、对账的相关规定： 1.存折户应坚持在办理业务时账折核对相符； 2.记账人员应按月、季或年相对公单位发送“余额对账 单”对账单应当限期收回。 单位核对后， 应在对账单上注明未 达账项无误后，将对账回执联按科目、账号顺序排列装订保 管，以备查考； 为了核实内外账务并促进对公单位账户加强会计管理，会计人员应和对公单位会计保持联系，确保与对公单位账户的核对相符。对于存款余额较大或者频繁发生（每月发 10 次以上）大额资金业务的账户，应当定期发放余额和明细发生额对账单，并主动上门对账，发现不符合，及时帮助查找，做到内外帐务相； 。 对贷款账户至少每半年组织信贷人员与借款人进行一次全面核对，发放贷款余额对账单，并限期收回，具体核对方式各联社根据实际情况，制定详细的实施细则，报办事处备案； 信用社与清算机构的帐务核对。 联社清算中心要按月向开户的营业机构发送往来科目对账单，及时与营业机构对账，营业机构应根据对账单逐笔勾对往来款项，发现不符，及时查明更正。 联社清算中心记账员应按日与省清算中心核对往来科目余额。会计主管应按旬核对往来科目余额，且每月对账次数不得少于三次，同时要及时检查各分支机构的对账情况，监督各分支机构记账人员的帐务核对工作。 会计人员应按月与信贷人员进行各种贷款帐的核对， 即会计帐与贷款台账，借据应逐笔核对相符。 6.出纳人员的对账应当坚持“一日三对”包括营业前的核 对库存余额，午休时的证、实核对以及当天营业终了的帐、 实核对。出纳的帐薄、证、实核对应换人复核，并在柜员轧 账单（日结盘库登记薄）上登记、以备查考。 7.各社与人民银行往来的对账遵循人民银行当地分支机 构的规定。 各社存放其他金融机构款项的，在收到其发送的对账单 据或对账信息后，应安排双人逐笔勾对。无误后审核人员签 章确认，在对账单上加盖预留印鉴后按时返还该金融机构。 8.单位定期存款账户、协议与协定存款账户、通知存款 账户等特殊账户，在账户开立时，有各社