暂估处理流程.pptVIP

提纲 一、存货暂估介绍 二、易飞暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程 提纲 一、存货暂估介绍 二、易飞暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程 一、存货暂估 存货暂估是指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。 提纲 一、存货暂估介绍 二、易飞暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程 二、易飞暂估处理方式 一、启用‘‘暂估账款核算管理’’ 1.单到回冲 2.单到补差 3.月初回冲 二、不启用‘‘暂估账款核算管理’’ 月底手工切暂估凭证，下月初冲回 即:易飞7.0版本之前的处理方式 提纲 一、存货暂估介绍 二、易飞暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程 三、系统前期设置-设置应付子系统参数 三、系统前期设置-设置应付单据性质 三、系统前期设置-设置分录性质 提纲 一、存货暂估介绍 二、易飞暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程 四、案例 9月15日： 采购部收到供应商甲送到的原材料 电缆A：100米*10元/米=1000元 税率0% 9月30日： 仍未收到供应商甲提供的发票，财务部门针对该笔业务进行暂估，以下凭证: 借：原材料 1000.00 货：应付账款----暂估 1000.00 10月19日： 收到供应商甲提供的100米*12元/米的采购发票，需回冲上月暂估  提纲 一、存货暂估介绍 二、易飞7.0暂估处理方式 三、系统前期设置 四、案例 五、系统处理流程 五、系统处理流程 一、启用‘‘暂估账款核算管理’’ 1.单到回冲 2.单到补差 3.月初回冲 五、系统处理流程 1.单到回冲 五、系统处理流程---单到回冲 9月15日，进货单 五、系统处理流程---单到回冲 9月30日，确认未收到发票需暂估存货 1.暂估账款核算：自动生成需暂估明细 五、系统处理流程---单到回冲 2.维护暂估成本核算单，确认无误审核 五、系统处理流程---单到回冲 3.通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账 五、系统处理流程---单到回冲 10月19日 1、收到采购发票 五、系统处理流程---单到回冲 2. 通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估 五、系统处理流程---单到回冲 3. 暂估账款核算单更新已回冲数量、金额 五、系统处理流程---单到回冲 小结： 9月底暂估成本核算单抛分录： 借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 10月采购发票抛分录： 借:原材料 1200.00 贷:应付账款-原材料 1200.00 借:应付账款-暂估 1000.00 贷:原材料 1000.00 结果: 原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00 应付账款-暂估= 1000.00- 1000.00=0 应付账款-原材料= 1200.00 五、系统处理流程 2.单到补差 五、系统处理流程---单到补差 1、暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样 五、系统处理流程---单到补差 2、通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估 五、系统处理流程---单到补差 小结： 9月底进货单不抛，暂估成本核算单抛分录： 借:原材料 1000.00 贷:应付账款-暂估 1000.00 10月采购发票抛分录： 借:原材料 200.00 应付账款-暂估 1000.00 贷: 应付账款-原材料 1200.00 结果: