信用状-三民家商.ppt

信用狀(L/C) 授課教師：龔 正新 老師 教學科目：國際貿易實務 (II) 教學單元：信用狀 一、信用狀主要關係人 信用狀申請人(APPLICANT) 受益人(BENEFICIARY) 開狀銀行(OPENING BANK) 二、信用狀的作業流程 1 三、信用狀概念 意義 特質 功能 信用狀統一慣例：法規 關係人 (一)信用狀意義 1．開狀銀行(Opening Bank)應進口商的 要求開立給出口商的文件。 2．文件內容：開狀銀行保證支付貨款給出 口商。 3．承諾付款的條件：出口商須照L/C的規 定將貨物裝運。 (二)信用狀的特質 1．信用狀的付款人是銀行。 (1)付款人不是銀行，原則上不認定是信用 狀。 (2)銀行信用擔保，所以他是付款人，出口 商安全。 2．信用狀是直接而且獨立的保證 (1)直接保證：L/C是開狀銀行給出口商的條件。 (2)獨立的保證 a.L/C一旦開出後，即與買賣契約分離， 而成為另一個完全獨立的L/C交易。 b.因此賣方只要符合L/C的要求，即能獲 得開狀銀行付款的保證。 3．信用狀是雙重確認交易的保證 (1)第一層保證 買賣契約：進口商與出口商。 (2)第二層保證 L/C：開狀銀行與出口商 (3)結論 進口商與開狀銀行有付款的責任 4．信用狀交易，銀行不負責任的範圍 (1)賣方不履約交貨 a.賣方不履行契約交貨：不是開狀銀行 的責任。 b.L/C有效期限到期：開狀銀行對L/C就 不負責任。 (2)商品不符合買方要求 a.UCP的規定：銀行必須以合理的注意 來審核單據。 b.因此，出口商只要提示的貨運單據無 瑕疵，即可得到貨款。 c.所以，銀行不管出口商所提示的商品 是否符合買方要求。 (3)未符合買賣契約規定 a.L/C是獨立的。 b.開狀銀行只對L/C上的條款與規定負 責。 c.不管買賣契約是如何規定 (4)不管單據的真假 UCP的規定，對任何單據的格式、充份 性、正確性、真實性、虛偽或法律效力、 或對單據上所規定或加註一般或特別條 款，銀行均不負義務或責任。 (三)信用狀的功能 (四)信用狀統一慣例 1．英文名稱：簡稱UCP Uniform Custom Practice for Documentary Credits 2．制定者：國際商會(ICC) 3．制定時間 4．制定目的 (1)為統一國際間的信用狀處理方法、習慣、 術語解釋及各當事人權利、義務、責任範 圍。 (2)便利以L/C交易的當事人遵循。 5．制定內容 (五)信用狀的關係人 1．主要關係人 2．其他關係人 四、信用狀實務 L/C流程 L/C開發 L/C通知、接受與轉讓 L/C的修改與補發 (一)信用狀流程 3 (二)信用狀的格式 1．電報式信用狀 (C able L/C) (1)利用電報方式透過Cable Telegramp或 Telex，由開狀銀行直接開狀給通知銀 行。 (2)通知銀行核對押密碼。 (3)核對無誤，去除押密碼通知受益人。 2．郵遞式信用狀(Mail L/C) (1)開狀銀行的任務 a.L/C的製作： L/C申請書 L/C b.L/C的通知： (2)實務上用此L/C較多。 (3)格式：如FORM 6-2。 (三)信用狀的內容 1?基本資料 2．匯票(Draft) ---待續1--- (12)簽發匯票原因 ---待續2--- We hereby issue in your favor this documentary Credit which is available by negotiation of your Drafts. 我們簽發以你為受益人的信用狀給你，也因而你 有權開具讓購的匯票索取貨款。 (13)匯票付款期限 ---待續3--- (14)匯票付款期限 ---待續4--- drawn on+付款人(被發票人) 付款人可決定信用狀種類 (15) 匯票金額 ---待續5--- (16)匯票簽發條款(Drawn