招商局集团物流固资产管理规定.docVIP

PAGE PAGE 10 招商局物流集团有限公司 固定资产管理规定 目的 加强固定资产管理，防止、发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率。 适用范围 公司总部、各分公司、子公司（简称各公司）。参资公司可参照执行。 引用文件 3.1 《招商局集团内部控制规定-固定资产》 3.2 《招商局物流集团财务管理制度》 职责 4.1 公司总经理对固定资产管理规定的建立健全和有效实施负责；公司分管总经理、财务总监协助公司总经理管理固定资产工作。公司总经理办公会议负责审批年度固定资产投资预算。 4.2公司运作管理中心负责公司货运车辆、仓库设备的预算、购置、调配、处置、指导、检查，乘用车的购置。 4.3 公司信息技术部负责公司电脑设备的预算、购置、调配、处置、指导、检查。 4.4公司工程管理部负责公司基本建设工程的预算、组织、协调、监督、处置、检查。 4.5公司行政部负责除基建、运作设备、电脑设备外其他固定资产的预算、购置（不包括乘用车）、调配、处置、指导、检查。 4.6公司企划部负责公司固定资产的投保申请、购买、索赔。 4.7公司财务部负责汇总及对外上报年度固定资产购置、报废计划，主要侧重于固定资产的日常核算工作和实施必要的财务监督。 4.8公司审计部负责固定资产管理规定执行情况的检查、监督。 4.9各公司负责本单位所使用的固定资产的保管和固定资产卡片的登记保管。 4.10各公司必须指定部门或专人管理本单位的固定资产。 工作程序 固定资产范围 5.1.1为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度、单位价值2000元人民币（或等值外币）或以上的有形资产。 5.1.2 对大额低值易耗品按固定资产实物进行管理。大额低值易耗品的标准为单位价值在500-2000元人民币（不含2000元人民币）（或等值外币）。 固定资产管理岗位分工与授权批准 5.2.1各公司应建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督。同一部门、同一岗位，不得办理固定资产业务的全过程。 5.2.2固定资产业务不相容岗位至少包括： 1）固定资产投资预算的编制与审批、审批与执行； 2）固定资产的取得、验收与款项支付； 3）固定资产投保的申请与审批； 4）固定资产的保管与清查、盘点； 5）固定资产处置的申请与审批、审批与执行； 6）固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。 5.2.3各公司应对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施。严禁未经授权的部门和岗位办理固定资产业务。 5.2.4审批人员应根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。 5.2.5经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。对于审批人员超越授权范围审批的固定资产业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向上级主管部门及原授权人报告。 5.2.6各公司应制定固定资产业务流程，明确固定资产投资预算编制、取得与验收、使用与维护、处置等环节的控制要求，并应设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务开展情况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制。 5.3 固定资产的产权、使用权、处置权 5.3.1 固定资产的产权归购置单位所有。 5.3.2 公司根据各公司生产经营的需要，将固定资产调拨给各公司保管、使用。 5.3.3 固定资产的处置由公司决定后实施，保管、使用单位无权处置。 5.4 固定资产的购建 5.4.1 公司对各公司的固定资产购建实施预算管理，所有固定资产购建和大修理项目均应列入本单位年度预算。 1）固定资产的购置，无论是否已经列入年度预算，在实际执行时，均需报公司审批。 2）凡单个项目，价值在300万元人民币或等值外币或以上的，无论是否已经列入年度预算，在实际执行时，均须按照《招商局集团项目投资审批管理条例》的规定，报招商局集团审批。 3）各公司需购置九座及以下的小轿车、越野车、面包车、吉普车等车辆（简称“乘用车”），须逐项报招商局集团审批。 4）按招商局集团规定，公司可在经批准的年度预算额度的20%内，在各公司或不同项目之间进行调整，但仅限于同类固定资产之间调整并报备招商局集团，超过上述额度或在不同类资产之间的调整须逐项报招商局集团审批。各公司不得自行随意调整。 5）预算外的固定资产购建项目，除公司审批外还须逐项报招商局集团审批。 5.4.2 对未经批准的固定资产购建和大修理项目，财务部门不得付款。 5.4.3 各公司因生产经营的需要而增加固定资产,须在每年规定的时间向公司财