运输目标成本管理办法.doc

- PAGE 1 - PAGE 运输目标成本管理办法 1.0 目的： 目标成本是量化运输考核的核心指标，指导优选运输供应商的成本参考，协助营销开发报价的有效参考，也是公司运输产品市场竞争力的重要标志。 2.0 适用范围： 适用于公司所有运输相关经营单位 3.0部门职责： 3.1运作管理部： 3.1.1负责修订、完善《运输目标成本管理办法》，保证其适用性。 3.1.2负责根据运输年度经营目标，结合市场行情，作深入调研和分析，核定并录入目标成本（或电子报表下发）。 3.1.3负责督促经营单位内部明确责任和奖罚，强化目标成本管理。 3.1.4负责检查和督导经营单位目标成本的分解执行， 3.1.5负责按月通报经营单位运输目标成本达成情况，按《运输管理考核指引》兑现奖罚，持续不达标，按品质红线作行政处理。 3.2 财务管理部： 3.2.1负责检查和审核运输线路目标成本的合理性。 3.2.2负责参照线路目标成本，监督经营单位优选供应商。 3.3经营单位： 3.3.1负责根据运作管理部下达的目标成本考核指标，进行内部分解、过程支持和月度回顾。 3.3.2负责对目标成本评估不达标的线路供应商进行调整和优选。 3.3.3负责对持续不达标的相关人员进行调整。 4.0 目标成本定义： 4.3.1目标成本是综合车辆成本、使用成本、季节影响、线路流量、产品性质、合作模式等因素，运作管理部制定的线路单位成本参考标准。 4.3.2原则上目标成本一旦确定，不得随意调整，调整需要提交相关数据分析和审批。 5.0目标成本用途： 5.1目标成本是日常运输成本审核、二级考核的重要依据。 5.2目标成本是营销和开发人员业务报价的参考标准。 5.3目标成本是评估供应商成本是否合理的参考依据。 6.0目标成本取数规则： 6.1 目标成本的数据源： 6.1.1系统历史数据的单位成本：通过A3系统历史数据，通过加权平均、同一参考标准、同一类型产品等，以淡旺季、订单结构等情况，计算得出的综合单位成本。 6.1.2 实际市场调研的单位成本：通过深入车场调研、市场信息的掌控，以同一参考标准、同一类型产品等，计算得出的综合单位成本。 6.2 目标成本的取数规则： 6.2.1目标成本的取数，结合线路历史平均成本，综合考虑订单结构、淡旺季车源、返程货源、产品属性、国家政策等因素，制定线路成本考核指标值。 7.0目标成本实施： 7.1 运作管理部26日前下发次月线路目标成本考核指标，并录入A3系统，在系统开发未正式达成前，以电子表格形式下发。 7.2 运作管理部15日输出上月经营单位目标成本执行情况，结合《运输管理考核指引》兑现奖罚，持续不达标的，对相关负责人按品质红线作行政处理。 7.3 新老业务新运作前及2个月内，对运营线路设定成本考核指标（视具体情况可调整考核），经营单位按照既定指标严格考核，特殊情况提前备案。 7.5供应商合作谈判过程中，必须参考目标成本，评估供应商能力，合同单价必须低于该线路目标成本。 7.6已合作分包供应商，根据目标成本评估供应商匹配程度，对超出线路目标成本的供应商，经营单位需要制定调整计划并按期更换。 7.7销售报价过程中，以目标成本作为参考值，综合报价产品属性、订单结构、吨公里成本、淡旺季因素等，制定成本报价，但不得代替现场调研。 8.0 关联文件： 《运输管理程序大纲》 《运输管理考核指引》