项目7-养老规划-20140816.ppt

项目7 退休规划 一、退休及退休规划的概念 退休 指员工在达到一定年龄或为企业服务一定年限的基础上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同，而离开企业的行为。 一般在55-65岁之间退休 国内社会养老保险规定的退休年龄 男职工年满60周岁 女干部年满55周岁；女工人年满50周岁 退休规划 为保证个人的退休生活，而制定和实施的理财规划 二、退休规划的重要性（必要性） 1、老龄化社会的趋势 我国60岁以上人口已经超过15%，已经步入老龄社会 至2050年，我国每3人当中就有1名60岁以上的老年人 2、退休生活时间在增加 就业年龄推迟 退休年龄缩减 工作年限减少（积累的时间减少） 3、退休后的医疗费用增加 4、退休保障制度的不完善 5、通货膨胀的严峻形势 6、未来不确定因素增加 三、影响退休规划的因素 1、家庭结构-退休后的家庭负担 有无需要偿付的贷款 有无需要抚养的亲属或子女 2、退休时间及预期寿命 退休后的寿命可按照当地人均寿命，适当延长5-10年估算 3、退休后的生活费用 4、退休前的资产积累 每年净结余、投资报酬率 5、退休后的保障 社会基本养老保险金、商业养老保险金 6、通货膨胀 通货膨胀将严重侵蚀退休准备金在未来的购买力 7、是否需要为子女留有遗产 三、影响退休规划的因素 8、职业生涯中断的风险 被解雇、所在企业破产 9、投资风险 投资收益率低于预期 10、额外支出风险 额外的家庭负担 退休后医疗费用高于预期 11、实际寿命高于预期 实际寿命低于预期 没有享受到足够消费水平 剩余财产缴纳遗产税 四、退休规划应遵循的重要原则 1、及早规划 退休规划应遵循的重要原则 2、弹性规划-留有余地 3、收益化最大化-应进行投资取得高于储蓄的收益 4、退休基金投资组合的原则: 保证给付（固定或稳定收益）的资金满足基本支出 报酬较高（浮动、积极收益）的资金满足生活品质支出 5、谨慎性原则：避免高估退休后的收入或低估退休后的支出 五、养老保险体系 社会保障是指当劳动者应年老、患病、生育、伤残、死亡等原因暂时、永久丧失劳动能力或者失业时从国家或者社会获得物质帮助的社会制度。 （一）养老保险 社会养老保险是国家通过立法对劳动者因达到规定的年龄界限而解除劳动义务，由国家提供一定物质帮助以维持其基本生活的一种社会保险。 我国的养老保险制度包括三部分内容： (１)享受条件，包括年龄条件，工龄条件，以及是否完全丧失劳动能力，身体健康条件等； (２)离休、退休、退职待遇标准，不同的离退休条件享有不同的保障水平； (３)退休养老金的筹措、基金管理办法以及监督检查等制度。 养老保障的“三支柱体系” 我国养老保险体系分为三个层次：一是基本养老保险；二是企业补充养老保险；三是个人储蓄性养老保险。我国的基本养老保险制度就是通常所说的社会统筹与个人账户相结合。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人账户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。企业补充养老保险（企业年金）现在尚处于开始阶段，不为大多数员工所能拥有，所以养老资金的来源主要集中在另外二者。 8.2 退休规划实务 一、个人的退休规划流程 （一）确定退休目标 （二）估算退休后的支出 （三）估算退休后的收入 （四）估算退休金缺口 （五）制定退休规划 （六）选择退休规划工具 （七）执行计划 （八）反馈与调整 8.2 退休规划实务 退休规划步骤：： 确定退休目标 估算退休后 支出 支出 估算退休后收入 支出 估算退休准备资金缺口 确定退休的储蓄要求 考虑通货膨胀、投资报酬率等影响因素 制定退休规划 选择退休规划工具 执行计划 规划反馈与调整 8.2 退休规划实务 （一）确定退休目标 需要确定的两个退休目标 退休时间 退休时间越推后，所能积累的养老金越多，退休后所需的养老金越少 随着经济结构的转变和人均寿命的增加，普遍存在推迟退休年龄的趋势 退休后的生活水平 一般希望退休后不降低当前的生活水平 退休后，医疗支出和生活享受支出可能增加 8.2 退休规划实务 （三）估算退休后的收入 个人退休后的收入来源 社会养老保险、企业年金、商业养老保险、资产投资收益 、资产变现收益、子女赡养费、遗产继承、兼职工作收入…… 退休收入估算存在偏差的原因 养老规划周期很长，悲观或乐观情绪容易使养老规划产生较大偏差 缺乏收入估算的经验和知识 8.2 退休规划实务 （四）估算退休金缺口 退休准备金的来源 当前资产中留作养老储备金的部分 未来每年储蓄留作养老储备金