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房地产企业现金流量表指定流量说明
项 目 行次
指定流量说明 说明
一、经营活动产生的现金流量:
房款收入、定金收入、诚意金收入、房款附加收
销售商品、提供劳务收到的现金 1
入(预收账款)
收到的税费返还 2 已缴纳税费返还款
收到的其他与经营活动有关的现
3 往来收款、代收代付款的收款
金
现金流入小计 4
工程付现支出(应付账款、开发成本)、工程代
垫款项(其他应收款-代垫款项)支出发包工程 主要包括:销售商品房屋、
购买商品、提供劳务支付的现
5 、征用和批租土地、购买商品、接受劳务支付的 转让土地、提供劳务、出租
金
现金;经营租赁所支付的现金;;支付的其他与 房屋、发包工程、征用和批
经营活动有关的现金等 租土地、购买设备材料、接
支付给职工以及为职工支付的
6 所有通过“应付职工薪酬”核算的支出 受劳务、交纳税款,等等。
现金
所有通过“应交税费”核算的支出支付的营业税
支付的各项税费 7 款;支付的所得税款,支付的除营业税、所得税
以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的
8 费用支出、往来支出,代收代付款的收款的付款
现金
现金流出小计 9
经营活动产生的现金流量净额 10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 11 指债券投资、股票投资等投资本金的收回额
取得投资收益所收到的现金 12 指债券投资、股票投资等的利息收入、理财收入
处置固定资产、无形资产和其他 固定资产、无形资产、其他长期资产处置收到的 指企业长期资产的购建和不包
长期资产收到的现金净额 13 款项 括在现金等价物范围内的投资
收到的其他与投资活动有关的现 及其处置活动。这里所指的长
14
金 期资产是指固定资产、无形资
现金流入小计 15 产、递延等其他资产等待有期
购建固定资产、无形资产和其他 限在一年或一个营业周期以上
长期资产所支付的现金 16 购置固定资产、无形资产、其他长期资产的支出 的资产。所以将包括在现金等
投资所支付的现金 17 指债券投资、股票投资等投资本金的支出额 价物范围内的投资排除在外,
支付的其他与投资活动有关的现 是因为已将包括在现金等价物
18
金 范围内的投资视为现金。
现金流出小计 19
投资活动产生的现金流
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